2024年3月对2023年成本暂估做了以前年度损益调整，以前年度损益调整结转入了本年利润里，后面该怎么处理？

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2024/3/14 18:37:54

以前年度损益调整不能结转到本年利润，是直接结转到利润分配-未分配利润

以前年度损益调整不能影响本年的利润

是的，发错了

结转到利润分配就可以了

这部分调整要在所得税汇算清缴里怎么处理

这个以前年度损益是把23年的成本冲减了吗

23年暂估成本，汇算清缴前未收到发票的，在23年汇算清缴填纳税调整明细表，其他栏

收到发票了，就对2023年的做了冲减

收到发票，汇算清缴不需要做调整

做了以前年度损益，2024年资产负债表的未分配利润与利润表净利润的差额怎么处理？

不需要处理，有以前年度损益调整就会出现这个差额，是正常的

2023年做了成本，所以我少交了税，2024年我收到了发票，我把2023年的冲了，把发票重新做帐了，这个2023年少见的税不要补回来吗？

你不是收到发票了吗，收到发票成本就是真实发生了，税没有少交，税法也规定的暂估成本只要是次年汇算清缴前取得发票都允许税前扣除，不用调整

我2023年做的分录就结转了成本，2024年收到的发票比2023年暂估的金额要多，所以把2023年的就都冲减了，2024年收到的发票又重新做了分录，所以2023年是应该要交所得税吧？

重新做分录，涉及去年的成本部分也要用以前年度损益调整，剩下的做成本，不能都做成24年的成本

这样的，23年汇算不需要调整

如果你全部重新做成24年的成本，那23年暂估的部分，23年汇算清缴要调整

你好老师，是这样吗？

24年先借：以前年度损益调整 -200000dai：应付账款-暂估-200000

然后再做你那个分录

这样做不是也有以前年度损益调整吗？有以前年度损益调整的话，是不是做2023年度汇算清缴就要调整？

这样你以前年度汇算清缴余额是不是0？不用调整

好的，谢谢

不客气

你原来的分录别改啊

不好意思，老师，如果按这样做的话，那我付了350,000给别人，那这个中间的差额怎么做？

只是加上我那个负数分录

你原来的2个分录➕我做的一个分录，一共3个分录

不好意思，没看清楚是负数，非常感谢🙏

不客气

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2024-03-14 18:3792858440

2024年3月对2023年成本暂估做了以前年度损益调整，以前年度损益调整结转入了本年利润里，后面该怎么处理？

杨老师2024-03-14 18:39

以前年度损益调整不能结转到本年利润，是直接结转到利润分配-未分配利润

杨老师2024-03-14 18:39

以前年度损益调整不能影响本年的利润

2024-03-14 18:3992858440

是的，发错了

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