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季度的企业所得税一般什么时候计提？

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2024/4/7 15:32:33

季度的企业所得税一般什么时候计提？

季度结束的那个月月末，3，6，9，12月月末

季度的印花税也是吗

是的

计提的时候是；借方：：所得税费用 dai方：应交企业所得税，

缴纳的时候是借方；应交税费-应交企业所得税 dai方：银行存款

我23年四季度忘记计提，我补提到今年1月份可以吗

可以，今年补提的话，借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交企业所得税

小企业会计准备 不用过以前年度损益是吧

可以

小企业会计准则的话，可以直接进今年的损益

做所得税费用就可以

就是季度企业所得税申报表主表有个填利润总额是填利润表上的利润总额 就是没扣除所得税那个金额是吗？

是的

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2024-04-07 15:3228674859

季度的企业所得税一般什么时候计提？
会计宝
会计宝

杨英芝老师2024-04-07 15:34

季度结束的那个月月末，3，6，9，12月月末

2024-04-07 15:3628674859

季度的印花税也是吗
会计宝
会计宝

杨英芝老师2024-04-07 15:38

是的

2024-04-07 15:4128674859

计提的时候是；借方：：所得税费用 dai方：应交企业所得税，
会计宝

2024-04-07 15:4328674859

缴纳的时候是借方；应交税费-应交企业所得税 dai方：银行存款
会计宝

2024-04-07 15:4428674859

我23年四季度忘记计提，我补提到今年1月份可以吗
会计宝
会计宝

杨英芝老师2024-04-07 15:46

可以，今年补提的话，借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交企业所得税

2024-04-07 15:4728674859

小企业会计准备 不用过以前年度损益是吧
会计宝
会计宝

杨英芝老师2024-04-07 15:48

可以
会计宝

杨英芝老师2024-04-07 15:48

小企业会计准则的话，可以直接进今年的损益
会计宝

杨英芝老师2024-04-07 15:48

做所得税费用就可以

2024-04-07 15:5028674859

就是季度企业所得税申报表主表有个填利润总额是填利润表上的利润总额 就是没扣除所得税那个金额是吗？
会计宝
会计宝

杨英芝老师2024-04-07 15:51

是的
杨英芝老师

杨英芝老师2024-04-07 15:52

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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