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收到退回的税控盘服务费怎么做分录？

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2024/4/12 15:06:38

收到退回的税控盘服务费怎么做分录？

为什么退回服务费

是多支付了还是什么

现在不是都用全电发票吗？然后我们用不上税控盘了，之前一次性交了2年的服务费

现在就申请退了一年的服务费

那之前一次性交2年的服务费是怎么入账的，全部计入费用了么

是的，老师，我给你看下我当时做的，我还把税控盘服务费和买税控盘的费用加一起抵扣了增值税

那现在退了一年的，等于说当时多抵扣了

老师，可以帮我看下嘛，这是我之前做的分录

都记到费用了

退了多少

退了129.5

而且我还做了抵扣增值税的分录

跨年了，采用的什么会计准则

企业会计准则

借 银行存款 129.5 dai 以前年度损益调整 129.5，借 以前年度损益调整 129.5 dai 利润分配-未分配利润 129.5

涉及跨年度损益类科目的金额调整，实行企业会计准则的就用“以前年度损益调整”这个科目，如果是小企业会计准则就直接是借：银行存款 129.5借：管理费用129.5（红字）是吗？

是的

老师，我顺便问下：借：银行存款129.5 借：管理费用129.5（红字）和 借：银行存款129.5 dai：管理费用129.5 这两个分录本身都是冲减管理费用，区别是在哪里呢

有些财务软件的设置问题，有些软件可能设置的管理费用默认的就是借方科目

好的

嗯嗯

老师，我想咨询一下，初创公司老板和另外两个股东想要购买社保，但是每月不会给他们发工资，那我每月的个税系统要给他们申报吗？不发工资的话他们的社保我又应该如何给入账呢？

而且我还做了抵扣增值税的分录，这个也要更正申报表调整的

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。

好的

更正申报表调整怎么调呢

之前不是记到了减免税款，借 以前年度损益调整 129.5 dai 应交税费-应交增值税减免税款129.5

还要做这笔分录是吗

是的，如果调增值税的话，要做这笔分录

借 以前年度损益调整 129.5 dai 应交税费-应交增值税129.5

我当时抵扣增值税做的这两笔分录不太统一，有没有什么影响呢？老师

影响不大

老师说的那笔调整分录做了的话，那个调整分录里面的以前年度损益129.5要转到本年利润里去不？

说错了，是要不要做一笔借：利润分配-未分配利润129.5 dai：以前年度损益129.5？

然后的话这样做了过后我还需要调表不

这样的话，不影响企业所得税，汇算清缴时不用调表

涉及到增值税

不是有影响到损益类科目吗？为什么不会影响企业所得税呢

管理费用一借一dai，最后不是消了么

我做了这笔调整分录后还需要把这个里面的以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗

一借一dai平了，没有余额了，不用转了

上面的第一笔，也不用在转了，去掉

啊😧

意思我就做： 借：银行存款129.5 dai：以前年度损益调整129.5 借：以前年度损益调整129.5 dai方：应交税费-应交增值税？

是的

不用调表了是吗

我就是不太懂这个以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润科目里面的逻辑

不用调表了是吗，是哦

你可以参考本年利润，到年底了需要转到利润分配-未分配利润科目

之前老师说要转，现在又直接不用转了，我就有点懵了

之前是只说了计入费用

没说后面涉及到增值税

如果我这样做有问题没呢

因为我是脑子里习惯了以前年度损益调整去转利润分配-未分配利润

也可以

其实我做的这个最终合并一下就是老师说的做法，只不过老师的是简便做法

是的

最终只涉及到银行存款和应交税费这两个科目，不涉及企业所得税所以就不用调表了

嗯嗯

好的，谢谢老师！感谢🙏

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-04-12 15:06ToDo

收到退回的税控盘服务费怎么做分录？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 15:08

为什么退回服务费
会计宝

李可可2024-04-12 15:08

是多支付了还是什么

2024-04-12 15:09ToDo

现在不是都用全电发票吗？然后我们用不上税控盘了，之前一次性交了2年的服务费
会计宝

2024-04-12 15:10ToDo

现在就申请退了一年的服务费
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 15:13

那之前一次性交2年的服务费是怎么入账的，全部计入费用了么

2024-04-12 15:16ToDo

是的，老师，我给你看下我当时做的，我还把税控盘服务费和买税控盘的费用加一起抵扣了增值税
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 15:17

那现在退了一年的，等于说当时多抵扣了

2024-04-12 15:14ToDo

会计宝
会计宝

2024-04-12 15:21ToDo

会计宝
会计宝

2024-04-12 15:31ToDo

会计宝
会计宝

2024-04-12 15:19ToDo

老师，可以帮我看下嘛，这是我之前做的分录
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 15:21

会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 15:21

都记到费用了
会计宝

李可可2024-04-12 15:21

退了多少

2024-04-12 15:21ToDo

退了129.5
会计宝

2024-04-12 15:22ToDo

而且我还做了抵扣增值税的分录
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 15:26

跨年了，采用的什么会计准则

2024-04-12 15:26ToDo

企业会计准则
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 15:32

借 银行存款 129.5 dai 以前年度损益调整 129.5，借 以前年度损益调整 129.5 dai 利润分配-未分配利润 129.5

2024-04-12 15:38ToDo

涉及跨年度损益类科目的金额调整，实行企业会计准则的就用“以前年度损益调整”这个科目，如果是小企业会计准则就直接是借：银行存款 129.5借：管理费用129.5（红字）是吗？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 15:47

是的

2024-04-12 15:55ToDo

老师，我顺便问下：借：银行存款129.5 借：管理费用129.5（红字）和 借：银行存款129.5 dai：管理费用129.5 这两个分录本身都是冲减管理费用，区别是在哪里呢
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:03

有些财务软件的设置问题，有些软件可能设置的管理费用默认的就是借方科目

2024-04-12 16:04ToDo

好的
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:04

嗯嗯

2024-04-12 16:06ToDo

老师，我想咨询一下，初创公司老板和另外两个股东想要购买社保，但是每月不会给他们发工资，那我每月的个税系统要给他们申报吗？不发工资的话他们的社保我又应该如何给入账呢？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:08

而且我还做了抵扣增值税的分录，这个也要更正申报表调整的
会计宝

李可可2024-04-12 16:08

您好，本平台单个问题单个回答。如果有其他问题，需重新提问。

2024-04-12 16:09ToDo

好的
会计宝

2024-04-12 16:09ToDo

更正申报表调整怎么调呢
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:15

之前不是记到了减免税款，借 以前年度损益调整 129.5 dai 应交税费-应交增值税减免税款129.5

2024-04-12 16:17ToDo

还要做这笔分录是吗
会计宝

2024-04-12 16:56ToDo

会计宝
会计宝

2024-04-12 16:05ToDo

会计宝
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:23

是的，如果调增值税的话，要做这笔分录
会计宝

李可可2024-04-12 16:23

借 以前年度损益调整 129.5 dai 应交税费-应交增值税129.5

2024-04-12 16:23ToDo

我当时抵扣增值税做的这两笔分录不太统一，有没有什么影响呢？老师
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:26

影响不大

2024-04-12 16:28ToDo

老师说的那笔调整分录做了的话，那个调整分录里面的以前年度损益129.5要转到本年利润里去不？
会计宝

2024-04-12 16:29ToDo

说错了，是要不要做一笔借：利润分配-未分配利润129.5 dai：以前年度损益129.5？
会计宝

2024-04-12 16:30ToDo

然后的话这样做了过后我还需要调表不
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:32

这样的话，不影响企业所得税，汇算清缴时不用调表
会计宝

李可可2024-04-12 16:32

涉及到增值税

2024-04-12 16:35ToDo

不是有影响到损益类科目吗？为什么不会影响企业所得税呢
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:38

管理费用一借一dai，最后不是消了么

2024-04-12 16:18ToDo

会计宝
会计宝

2024-04-12 16:43ToDo

我做了这笔调整分录后还需要把这个里面的以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:51

会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:52

会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:52

一借一dai平了，没有余额了，不用转了
会计宝

李可可2024-04-12 16:53

上面的第一笔，也不用在转了，去掉

2024-04-12 16:53ToDo

啊😧
会计宝

2024-04-12 16:55ToDo

意思我就做： 借：银行存款129.5 dai：以前年度损益调整129.5 借：以前年度损益调整129.5 dai方：应交税费-应交增值税？
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 16:59

是的

2024-04-12 17:01ToDo

不用调表了是吗
会计宝

2024-04-12 17:01ToDo

我就是不太懂这个以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润科目里面的逻辑
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 17:01

不用调表了是吗，是哦
会计宝

李可可2024-04-12 17:02

你可以参考本年利润，到年底了需要转到利润分配-未分配利润科目

2024-04-12 17:02ToDo

之前老师说要转，现在又直接不用转了，我就有点懵了
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 17:02

之前是只说了计入费用
会计宝

李可可2024-04-12 17:03

没说后面涉及到增值税

2024-04-12 17:36ToDo

会计宝
会计宝

2024-04-12 17:07ToDo

如果我这样做有问题没呢
会计宝

2024-04-12 17:08ToDo

因为我是脑子里习惯了以前年度损益调整去转利润分配-未分配利润
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 17:11

也可以

2024-04-12 17:15ToDo

其实我做的这个最终合并一下就是老师说的做法，只不过老师的是简便做法
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 17:16

是的

2024-04-12 17:17ToDo

最终只涉及到银行存款和应交税费这两个科目，不涉及企业所得税所以就不用调表了
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 17:19

嗯嗯

2024-04-12 17:20ToDo

好的，谢谢老师！感谢🙏
会计宝
会计宝

李可可2024-04-12 17:28

不客气
李可可

李可可2024-04-12 17:29

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