您好老师，想问下我们异地预缴增值税2621.36、预缴城建税65.53、预缴水利基金43.69。然后在当地缴税就没缴增值税了，只缴了水利基金和印花税。这个账务该怎么处理呢？谢谢

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2024/4/17 13:38:39

是预缴的税费都没入账么

对是三月缴的二月所属期的税现在在做三月的凭证

不是预缴的么

是的呢预缴的增值税和附加税需要计提吗

附加税和水利基金需要计提

分录应该怎么做呢

计提就是借税金及附加 dai应交税费吧

借税金及附加-城建税 65.53 -水利基金43.69 dai 应交税费-应交城建税 65.53 -水利基金 43.69。缴纳时，借应交税费-预交增值税 2621.36 应交税费-应交城建税 65.53 -水利基金 43.69 dai 银行存款 2,730.58

那在当地正常缴纳的税费就是计提附加税吗

那在当地正常缴纳的税费就是计提附加税吗，当地缴纳的附加税也需要计提

那我们当地缴纳的没有增值税已经异地缴纳过了当地的增值税就不用计提是不

当月有开销项票吧

有的

月底需要结转的，借应交税费-应交增值税销项， dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税，借应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税。借应交税费-未交增值税 dai 应交税费-预交增值税

就是把月底的应交税费-应交增值税销项税额通过您说的这三笔结转到应交税费预缴增值税吗

不是的

最后都是结转到应交税费-未交增值税

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2024-04-17 13:38匿名提问

王苗苗老师2024-04-17 13:43

是预缴的税费都没入账么

2024-04-17 13:45匿名提问

对是三月缴的二月所属期的税现在在做三月的凭证

王苗苗老师2024-04-17 13:47

不是预缴的么

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