公司材料已经使用了，入账了，但是发票没开。年报需要减出来吗？

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2024/4/17 17:31:41

企业所得税年报需要调整出来调增缴纳企业所得税

我公司做工程服务和材料销售，工程服务这部分的材料已经用了，但是合同签署和发票开局中间出了问题。年报是要调增？

是呀，

调增应纳税所得额，缴纳企业所得税

我们是小规模

跟你什么规模没有关系

材料销售的发票，去年开的，今年才回来的，我就直接入

你成本已经扣除了，票没到，汇算清缴的时候需要调增交税呀

这应该是没问题的吧

你到底材料发票到没有到

老师，你们没明白我的意思

我公司做工程服务和材料销售，工程服务这部分的材料已经用了，发票也收了，但是合同签署和发票开局中间出了问题。也就是我们工程票没开，合同没签，但是票已经入账了。年报需要调增？

你的意思是，你是销售方，你提供了服务，领用了材料，但是你这边发票没开，是这个意思么

那材料票是怎么入账的

意思是账上确认了成本，但是没确认收入，是这个意思么

如果达到收入确认条件的话，是需要确认收入的

然后属于当期的成本，如果取得合规票据的，年报时不用纳税调整

我的意思是我们从材料商那里拿了成本票，确认了成本，但是我们没有给甲方开建筑服务的票，也没有和甲方签合同。

然后属于当期的成本，如果取得合规票据的，年报时不用纳税调整

我的意思是我们从材料商那里拿了成本票，确认了成本，但是我们没有给甲方开建筑服务的票，也没有和甲方签合同。这部分的成本需要调增？

如果达到收入确认条件的话，是需要确认收入的，不管有没有开具发票

工程不确定是否还能继续，有可能就这样"黄了"。如果入账了，税局查账该如何解释？

如果工程最后黄了，但是相关的支出已经发生了

是的

可以这样解释的

那就是可以入账，年报时，成本这部分不用调减了。对吧

是的

老师，这种工程，收不到钱，也没开票，没签合同，但是相关的费用已经支出入账了，这种情况需要做什么备注吗？

一般都是先签合同才开始提供服务的

但是相关的费用已经支出入账了，这种情况需要做什么备注吗？确实有相关的项目支出发生了，可以留存好相关的资料，以留存备查。

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2024-04-17 17:3136579742

公司材料已经使用了，入账了，但是发票没开。年报需要减出来吗？

易老师2024-04-17 17:33

企业所得税年报需要调整出来调增缴纳企业所得税

2024-04-17 17:3636579742

我公司做工程服务和材料销售，工程服务这部分的材料已经用了，但是合同签署和发票开局中间出了问题。年报是要调增？

易老师2024-04-17 17:36

是呀，

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