总包代发民工工资给分包方班组，班组还没有开发票，分包方的账务处理，分录怎么写

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2024/5/11 10:06:25

我再确认下，你们只是代发工资吗？

你们是不是收取手续费作为收入？

我们是分包方，我们下面还有班组，相当于再分包出去

总包那边代发工资

冲抵工程款

三角账

代发分包和班组的工资

对吧

对的

也就是总包可以不支付你们钱，但是代替你们发工资

总包代发的这部分工资就冲抵工程款了

恩

明白这个逻辑了，我捋一捋账务

总包代发给班组的这部分款项，班组在没有开具发票的情况下，我们分包方也要做账务处理的，能不能借预付，dai应收这样直接冲抵

虽然没有发票，但是双方是有合同约定在先的吧？可以这一样做

分包方收到总包代发的这部分款可以计入成本，这个是肯定的，主要是班组的这块不知道怎么做

班组后期会开发票给我们分包方冲账

原则上预付和应收不能直接冲抵

纠结就在这里

为什么我发的文字都是两遍？

你等我下，我写写分录，没有都是一遍

好的，谢谢老师

我写了写凭证，你不能这么直接抵账

起码三方得写个抵账说明

那应该怎么写

协议

上下游的合同都有的

三方写个抵账说明，可以抵扣

这个抵账说明如果要写的话，估计难

总包和班组，和你分包各自签订的合同吧

是的

那肯定不能了

班组明面上是我公司的，但实际是我们再分包出去的

那我也建议你不要这么抵扣，以后帐更不好分了

班组没有开发票给我们公司，然后总包那边直接代发民工工资，一方面总包冲抵了和分包的工程款，另一方面分包冲抵了和班组的工程款

所以现在不知道该怎么做

这钱如果从我们账上走的话，就不存在这些问题

那就是实际业务有了，但是书面合同还没有，那更是写个三方协议最好了

合同有的

分别和总包还有班组签的

不不，我说的三方之间的

内容一致，都是同一个项目

以免税务有后续的问题

等于我们就是个中间商

那现在这个分录该怎么做啊，老师

对于你和班组之间，他应该付你款，对吧

不是，应该是我收总包的款，然后再来付班组的款

奥，我写错了

我现在给你分录，你和班组之间

班组给我干活，我要付班组钱

总包现在直接付了一部分工资款给班组

班组还没有给我开发票

借：生产成本/主营业务成本 dai：应付账款-班组 ---借方你看着适合你们单位的科目

但是由于没有开发票，摘要写为：暂估

借：应收账款-总包 dai; 主营业务收入- 应交税费

借：管理费用-人工 dai：应收账款-总包

现在的问题是，实际上你的应收-总包和应付-班组，互相抵账，实际已经发生了

那总包付给班组的款分录

人家他俩之间的付款，与你啥关系

我是说，从账面上

关系就是班组是属于我们公司的，针对总包那边来说

奥

这样啊

明面上，都是你们公司的

对的

那就直接抵了就行了

借：应付-班组 dai：应收-总包

班组没开发票，借预付，dai应收可以吗

你看看，不是一个公司吗，一个公司怎么还开发票呢？

那公司跟班组又咋做分录啊

这样，我问你，公司和班组之间，1）这两个单位的财务帐，是不是分别申报如果是，这就是两个实体，

对的，班组是个体户，单独申报的

只不过，这个班组，也是你的（实际上），对吗

对

可以这么理解

是不是总包不让你在分包

所以三方协议不能签

再分包不合规合法

明白了

三方协议肯定签不了

总包以为分包和班组市一家

对

所以钱一块支付了

总包是按人头付的，要做工资表

他不管什么班组不班组，只要是我们提供的花名册就行

那这样，班组和分包之间签订协议，双方之间的往来，已经由总包支付了，双方之间的合同债权已经结清，等等一类的

这个可以签

只能这样了

那最好先把发票开了，让班组

那意思还是用之前我说的借预付，dai应收，直接冲抵吗

行

发票班组会开的

恩

可以的这样

就是风险有点大，再给你查出来，你转包

那好吧，谢谢老师

没事，以后有问题，还可以再问我

怎么问？

这上面好像是系统分配老师

哈哈，你可以找客服，专门找我就行

O(∩_∩)O哈哈~，好的

忙吧

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2024-05-11 10:0674838363

总包代发民工工资给分包方班组，班组还没有开发票，分包方的账务处理，分录怎么写

颜老师2024-05-11 11:18

我再确认下，你们只是代发工资吗？

颜老师2024-05-11 11:18

你们是不是收取手续费作为收入？

2024-05-11 11:2074838363

我们是分包方，我们下面还有班组，相当于再分包出去

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