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所得税汇算清缴时发现收入比增值税申报收入多 汇算清缴怎么填写收入数据

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2024/5/24 18:04:41

所得税汇算清缴时发现收入比增值税申报收入多 汇算清缴怎么填写收入数据

按照账上的收入来填写就可以。

是直接填现在核算的收入 不用填写调增是吗

那少申报的那部分收入没缴纳增值税这个有影响吗

这个账上和增值税申报什么原因不一致呢？

后面有其他收入 在1到12月未申报

没有申报的账上不能记为收入

那少申报的那部分收入没缴纳增值税这个有影响吗，这个要看是否达到了增值税纳税义务的确认，如果达到了没有申报的话，是需要更正之前的增值税申报表的

收入的确认依据和增值税纳税义务时点的确认依据是不同的

如果是确认收入 要更改增值税申报表 那所得税填报收入还是按现在收入填写吗

那所得税填报收入还是按现在收入填写吗，如果账做的没问题的话，企业所得税的申报营业收入就按账上的填。

收入的确认依据和增值税纳税义务时点的确认依据是不同的

要区分开

请问怎么区分呢

企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

好的谢谢

同时满足下列条件的，应确认收入的实现： 1.商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方； 2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 3.收入的金额能够可靠地计量； 4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。

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李可可总会计师答疑老师
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2024-05-24 18:04匿名提问

所得税汇算清缴时发现收入比增值税申报收入多 汇算清缴怎么填写收入数据
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哈哈老师2024-05-24 18:05

按照账上的收入来填写就可以。

2024-05-24 18:09匿名提问

是直接填现在核算的收入 不用填写调增是吗
会计宝

2024-05-24 18:11匿名提问

那少申报的那部分收入没缴纳增值税这个有影响吗
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哈哈老师2024-05-24 18:12

这个账上和增值税申报什么原因不一致呢？

2024-05-24 18:13匿名提问

后面有其他收入 在1到12月未申报
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哈哈老师2024-05-24 18:14

没有申报的账上不能记为收入
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李可可2024-05-24 18:17

那少申报的那部分收入没缴纳增值税这个有影响吗，这个要看是否达到了增值税纳税义务的确认，如果达到了没有申报的话，是需要更正之前的增值税申报表的
会计宝

李可可2024-05-24 18:17

收入的确认依据和增值税纳税义务时点的确认依据是不同的

2024-05-24 18:19匿名提问

如果是确认收入 要更改增值税申报表 那所得税填报收入还是按现在收入填写吗
会计宝
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李可可2024-05-24 18:20

那所得税填报收入还是按现在收入填写吗，如果账做的没问题的话，企业所得税的申报营业收入就按账上的填。
会计宝

李可可2024-05-24 18:20

收入的确认依据和增值税纳税义务时点的确认依据是不同的
会计宝

李可可2024-05-24 18:20

要区分开

2024-05-24 18:20匿名提问

请问怎么区分呢
会计宝
会计宝

李可可2024-05-24 18:22

会计宝
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李可可2024-05-24 18:24

企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。

2024-05-24 18:24匿名提问

好的谢谢
会计宝
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李可可2024-05-24 18:24

同时满足下列条件的，应确认收入的实现： 1.商品销售合同已经签订，企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方； 2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 3.收入的金额能够可靠地计量； 4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。
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李可可2024-05-24 18:25

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李可可2024-05-24 18:26

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