老师,就是去年发出去的发票,今年冲红,6月份更正汇算清缴的报表,把收入减少了

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2026/6/12 11:44:34

老师,就是去年发出去的发票,今年冲红,6月份更正汇算清缴的报表,把收入减少了

这样做可以吗

不可以的

去年开出去的发票,业务不弄了,作废算今年的吗

企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。税法上有相关的规定

那去年不就多交税了吗

是服务

意思是服务还没发生,但是发票已经开具了,账上确认了收入,是吗

是的

今年冲,然后更正去年的汇算

那您账上做错了,服务还没完成,没达到收入的确认条件,您可以在申报时调整收入

不然去年就要交企业所得税

今年冲,然后更正去年的汇算,发票这个不直接影响收入

影响利润呀

我要交2000多的企业所得税

但是,您账上做错了,服务还没完成,没达到收入的确认条件,不应该确认收入的

那现在如何做

增值税的确认和收入的确认标准是不一样的,发票开具了是要交增值税的,但是收入是按权责发生制,看有没有达到收入的确认条件来确认的

如果不确认收入,系统提示营业收入和系统的啊一致呀

要么您现在去调去年的账重新生成报表,要么就是在申报时收入纳税调减

那我现在作废去年的发票,后面应该如何做

就是把作废的发票不记账,然后更正报表对吗

如果不确认收入,系统提示营业收入和系统的啊一致呀,系统只是提示信息,还是以公司实际的为主,有特殊情况的话可以说明原因的,本来增值税的确认和收入的确认标准是不一样的

就是把作废的发票不记账,然后更正报表对吗,发票开了,增值税还是要入账的,只不过服务还没完成不确认收入

然后去更正去年的企业所得税

是的

金额大,而且发票多张,不同公司,会不会被税务认定逃税

会引起税务注意,需要相关证据留存好

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-06-12 11:44匿名提问

老师,就是去年发出去的发票,今年冲红,6月份更正汇算清缴的报表,把收入减少了
会计宝

2026-06-12 11:47匿名提问

这样做可以吗
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-12 11:49

不可以的
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2026-06-12 11:51匿名提问

去年开出去的发票,业务不弄了,作废算今年的吗
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-12 11:51

企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。税法上有相关的规定

2026-06-12 11:51匿名提问

那去年不就多交税了吗
会计宝

2026-06-12 11:51匿名提问

是服务
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-12 11:53

意思是服务还没发生,但是发票已经开具了,账上确认了收入,是吗

2026-06-12 11:53匿名提问

是的
会计宝

2026-06-12 11:53匿名提问

今年冲,然后更正去年的汇算
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-12 11:53

那您账上做错了,服务还没完成,没达到收入的确认条件,您可以在申报时调整收入

2026-06-12 11:53匿名提问

不然去年就要交企业所得税
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-12 11:54

今年冲,然后更正去年的汇算,发票这个不直接影响收入

2026-06-12 11:54匿名提问

影响利润呀
会计宝

2026-06-12 11:54匿名提问

我要交2000多的企业所得税
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-12 11:54

但是,您账上做错了,服务还没完成,没达到收入的确认条件,不应该确认收入的

2026-06-12 11:55匿名提问

那现在如何做
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-12 11:56

增值税的确认和收入的确认标准是不一样的,发票开具了是要交增值税的,但是收入是按权责发生制,看有没有达到收入的确认条件来确认的

2026-06-12 11:56匿名提问

如果不确认收入,系统提示营业收入和系统的啊一致呀
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-12 11:56

要么您现在去调去年的账重新生成报表,要么就是在申报时收入纳税调减

2026-06-12 11:56匿名提问

那我现在作废去年的发票,后面应该如何做
会计宝

2026-06-12 11:57匿名提问

就是把作废的发票不记账,然后更正报表对吗
会计宝
会计宝

andy老师2026-06-12 11:57

如果不确认收入,系统提示营业收入和系统的啊一致呀,系统只是提示信息,还是以公司实际的为主,有特殊情况的话可以说明原因的,本来增值税的确认和收入的确认标准是不一样的
会计宝

andy老师2026-06-12 11:58

就是把作废的发票不记账,然后更正报表对吗,发票开了,增值税还是要入账的,只不过服务还没完成不确认收入

2026-06-12 11:58匿名提问

然后去更正去年的企业所得税
会计宝
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andy老师2026-06-12 11:58

是的

2026-06-12 11:59匿名提问

金额大,而且发票多张,不同公司,会不会被税务认定逃税
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andy老师2026-06-12 12:08

会引起税务注意,需要相关证据留存好
andy老师

andy老师2026-06-12 12:09

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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