汇算清缴业务招待费问题

原标题:汇算清缴问题

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2024/11/20 10:40:40

汇算清缴问题

您好,具体什么问题

老师 23年汇算清缴时 调增了7314.65,调整后 利润总额还是负的

调完之后 我自己做的报表需要调整吗

还需要做分录吗

你是说纳税调整后,账上要不要做处理,是么

这个不需要的

账上不用做调整,生成的报表也不用改

哦哦好的

嗯

如果这些支出都是真实发生的,账上是不用做调整的

那我24年一季度做报表时那个期初余额是按照哪个

按上一年度的期末余额

就是财务软件生成的报表是吧

没调增之前的?

是的

我是小企业会计准则,调增里的税收滞纳金 之前做分录时 用了以前年度损益调整 也结转到未分配利润了 财务报表的勾稽关系对不上 需要调整吗

滞纳金是什么时候收取的

8月份的时候

23年

如果发生的时间没有跨年的话,不用走以前年度损益调整 和结转到未分配利润了

你是入到了哪一年

补缴的22年的

入到了23年

你的意思是补缴的22年税款发生的滞纳金

这个滞纳金是23年交的

一般无论罚金与滞纳金的支出是因为那一年度的失误造成的,支出都计入本年度的损益科目,所以可以直接寄到营业外支出

不过是23年的账,现在是24年了,之前已经那样入账了,不用管了

哦哦 好的

我当时是这样做的

我是小企业会计准则,调增里的税收滞纳金 之前做分录时 用了以前年度损益调整 也结转到未分配利润了 财务报表的勾稽关系对不上 需要调整吗,因为账上走了未分配利润,所以勾稽关系对不上,这个是正常的,不用做调整

好的

嗯嗯

这个是以前年度的税费跟滞纳金不一样

我当时 没有单独把滞纳金列出来

这个要单列的

当时不知道还有滞纳金😓

小企业会计准则下 发生补缴往年税费加滞纳金时 正确的分录应该是什么

税费和滞纳金分别列明

小企业会计准则,可以采用未来适用法,借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税或者借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税

这一笔是支付时的吗

计提的分录

缴纳,借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款

好的 谢谢老师

这个计提和支出的分录放在一个月吗

如果之前没计提的话,是的

不客气

好的

嗯嗯

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

李可可总会计师答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2024-11-20 10:4096616905

汇算清缴问题
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 10:41

您好,具体什么问题
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2024-11-20 10:4696616905

会计宝
会计宝

2024-11-20 10:1696616905

会计宝
会计宝

2024-11-20 10:4696616905

老师 23年汇算清缴时 调增了7314.65,调整后 利润总额还是负的
会计宝

2024-11-20 10:4696616905

调完之后 我自己做的报表需要调整吗
会计宝

2024-11-20 10:4796616905

还需要做分录吗
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 10:47

你是说纳税调整后,账上要不要做处理,是么
会计宝

李可可2024-11-20 10:47

这个不需要的
会计宝

李可可2024-11-20 10:48

账上不用做调整,生成的报表也不用改

2024-11-20 10:4896616905

哦哦好的
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 10:48

嗯
会计宝

李可可2024-11-20 10:49

如果这些支出都是真实发生的,账上是不用做调整的

2024-11-20 10:4996616905

那我24年一季度做报表时那个期初余额是按照哪个
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 10:52

按上一年度的期末余额

2024-11-20 10:5596616905

就是财务软件生成的报表是吧
会计宝

2024-11-20 10:5596616905

没调增之前的?
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 10:56

是的

2024-11-20 11:0296616905

我是小企业会计准则,调增里的税收滞纳金 之前做分录时 用了以前年度损益调整 也结转到未分配利润了 财务报表的勾稽关系对不上 需要调整吗
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 11:04

滞纳金是什么时候收取的

2024-11-20 11:0496616905

8月份的时候
会计宝

2024-11-20 11:0596616905

23年
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 11:05

如果发生的时间没有跨年的话,不用走以前年度损益调整 和结转到未分配利润了
会计宝

李可可2024-11-20 11:05

你是入到了哪一年

2024-11-20 11:0596616905

补缴的22年的
会计宝

2024-11-20 11:0696616905

入到了23年
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 11:08

你的意思是补缴的22年税款发生的滞纳金
会计宝

李可可2024-11-20 11:08

这个滞纳金是23年交的
会计宝

李可可2024-11-20 11:09

一般无论罚金与滞纳金的支出是因为那一年度的失误造成的,支出都计入本年度的损益科目,所以可以直接寄到营业外支出
会计宝

李可可2024-11-20 11:10

不过是23年的账,现在是24年了,之前已经那样入账了,不用管了

2024-11-20 11:1096616905

会计宝
会计宝

2024-11-20 11:1196616905

哦哦 好的
会计宝

2024-11-20 11:1196616905

我当时是这样做的
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 11:11

我是小企业会计准则,调增里的税收滞纳金 之前做分录时 用了以前年度损益调整 也结转到未分配利润了 财务报表的勾稽关系对不上 需要调整吗,因为账上走了未分配利润,所以勾稽关系对不上,这个是正常的,不用做调整

2024-11-20 11:1196616905

好的
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 11:12

嗯嗯
会计宝

李可可2024-11-20 11:12

这个是以前年度的税费跟滞纳金不一样

2024-11-20 11:1296616905

我当时 没有单独把滞纳金列出来
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 11:13

这个要单列的

2024-11-20 11:1396616905

当时不知道还有滞纳金😓
会计宝

2024-11-20 11:1596616905

小企业会计准则下 发生补缴往年税费加滞纳金时 正确的分录应该是什么
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 11:16

税费和滞纳金分别列明
会计宝

李可可2024-11-20 11:18

小企业会计准则,可以采用未来适用法,借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税或者借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税

2024-11-20 11:1996616905

这一笔是支付时的吗
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 11:22

计提的分录
会计宝

李可可2024-11-20 11:22

缴纳,借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款

2024-11-20 11:3096616905

好的 谢谢老师
会计宝

2024-11-20 11:3196616905

这个计提和支出的分录放在一个月吗
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 11:32

如果之前没计提的话,是的
会计宝

李可可2024-11-20 11:32

不客气

2024-11-20 11:3296616905

好的
会计宝
会计宝

李可可2024-11-20 11:32

嗯嗯
李可可

李可可2024-11-20 11:33

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (53条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
379名专家老师,3分钟快速回复,已有122046会计人, 提问了200275 个问题
李伟老师
信用得分
37289
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 6019
/
打赏 158次
添加微信
andy老师
信用得分
36794
综合排名
8
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 6515
/
打赏 125次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
76443
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 12113
/
打赏 226次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
379名专家老师,3分钟快速回复,已有122046会计人, 提问了200275 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
379名专家老师,3分钟快速回复,已有122046会计人, 提问了200275 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈