新三板上市的子公司,汇算清缴报表需要和审计一致吗

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2026/6/30 14:48:22

新三板上市的子公司,汇算清缴报表需要和审计一致吗

汇算清缴附送的财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表)需要与审计报表一致

我把总公司调整分录录25年了,子公司忘录了,然后总公司汇算改了,子公司没录调整分录,汇算报完了

我现在是不是也得把子公司账改了,然后汇算也改了呀

是的

那我现在改行吗

汇算报完了,或者下月改

可以的,申报表可以更正的

7月份再更正行吗

这个看公司情况,6月也快过完了,明天就7月了,7月更正也行。

哦哦

那假如我去年都结账凭证都订了,还得反结账改吗

其实在当期调账就行

当期调账,那汇算清缴申报表就和审计不一样啊

审计没给单体报表,只有单体试算有个审定表,是用那个报吗

还有个问题,如果在当期调,那后面可以没有附件吧,我做到1月份还是做到哪个月

当期调账,那汇算清缴申报表就和审计不一样啊,去年的已经年结装订了,不好再改了,就做到1月

审计没给单体报表,只有单体试算有个审定表,是用那个报吗,什么审定表,这个跟审计那边问清楚

但是现在母公司是新三板上市的

那就是说我不改去年账的话就按我账上数报汇算清缴是吧

母公司挂牌,合并报表依赖每家子公司审定单体报表,对外的财务报表需要跟审计的一致,企业所得税年度纳税申报表没有这个要求

那我所得税汇算申报的财务报表需要和审计一致吗

是的

纳税申报肯定得调整,我问的就是基础报表

得按会计审计后的财务报表,然后再这基础上做纳税调整是吧

新三板上市公司子公司也得这么报吧?

子公司上传的财务报表需要跟审计的一致

哦哦

那我就得倒回去改去年账了哈

嗯,是的

如果是一般企业我就可以在今年调账了是吗

是的

审计调整分录我都录一张凭证上行吗,还是怎么区分比较好

还有后面不用附附件了吧

可以分开录,没有具体的标准

好,那后面不用附件吧

主要不知道怎么能区分开

没有附件就不用附了

好的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-06-30 14:48匿名提问

新三板上市的子公司,汇算清缴报表需要和审计一致吗
会计宝
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王苗苗老师2026-06-30 14:52

汇算清缴附送的财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表)需要与审计报表一致
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2026-06-30 14:58匿名提问

我把总公司调整分录录25年了,子公司忘录了,然后总公司汇算改了,子公司没录调整分录,汇算报完了
会计宝

2026-06-30 14:59匿名提问

我现在是不是也得把子公司账改了,然后汇算也改了呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-06-30 15:05

是的

2026-06-30 15:06匿名提问

那我现在改行吗
会计宝

2026-06-30 15:06匿名提问

汇算报完了,或者下月改
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-06-30 15:06

可以的,申报表可以更正的

2026-06-30 15:23匿名提问

7月份再更正行吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-06-30 15:32

这个看公司情况,6月也快过完了,明天就7月了,7月更正也行。

2026-06-30 16:16匿名提问

哦哦
会计宝

2026-06-30 17:23匿名提问

那假如我去年都结账凭证都订了,还得反结账改吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-06-30 17:52

其实在当期调账就行

2026-06-30 20:43匿名提问

当期调账,那汇算清缴申报表就和审计不一样啊
会计宝

2026-06-30 20:45匿名提问

审计没给单体报表,只有单体试算有个审定表,是用那个报吗
会计宝

2026-06-30 20:46匿名提问

还有个问题,如果在当期调,那后面可以没有附件吧,我做到1月份还是做到哪个月
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-01 08:39

当期调账,那汇算清缴申报表就和审计不一样啊,去年的已经年结装订了,不好再改了,就做到1月
会计宝

王苗苗老师2026-07-01 08:40

审计没给单体报表,只有单体试算有个审定表,是用那个报吗,什么审定表,这个跟审计那边问清楚

2026-07-01 09:46匿名提问

但是现在母公司是新三板上市的
会计宝

2026-07-01 09:48匿名提问

那就是说我不改去年账的话就按我账上数报汇算清缴是吧
会计宝
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王苗苗老师2026-07-01 09:52

母公司挂牌,合并报表依赖每家子公司审定单体报表,对外的财务报表需要跟审计的一致,企业所得税年度纳税申报表没有这个要求

2026-07-01 10:13匿名提问

那我所得税汇算申报的财务报表需要和审计一致吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-01 10:16

是的

2026-07-01 10:22匿名提问

纳税申报肯定得调整,我问的就是基础报表
会计宝

2026-07-01 10:23匿名提问

得按会计审计后的财务报表,然后再这基础上做纳税调整是吧
会计宝

2026-07-01 10:23匿名提问

新三板上市公司子公司也得这么报吧?
会计宝
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王苗苗老师2026-07-01 10:25

子公司上传的财务报表需要跟审计的一致

2026-07-01 10:31匿名提问

哦哦
会计宝

2026-07-01 10:32匿名提问

那我就得倒回去改去年账了哈
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-07-01 10:59

嗯,是的

2026-07-01 12:32匿名提问

如果是一般企业我就可以在今年调账了是吗
会计宝
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王苗苗老师2026-07-01 14:18

是的

2026-07-01 15:24匿名提问

审计调整分录我都录一张凭证上行吗,还是怎么区分比较好
会计宝

2026-07-01 15:24匿名提问

还有后面不用附附件了吧
会计宝
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王苗苗老师2026-07-01 15:30

可以分开录,没有具体的标准

2026-07-01 15:32匿名提问

好,那后面不用附件吧
会计宝

2026-07-01 15:33匿名提问

主要不知道怎么能区分开
会计宝
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王苗苗老师2026-07-01 15:35

没有附件就不用附了

2026-07-01 15:41匿名提问

好的
会计宝

2026-07-02 10:36匿名提问

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王苗苗老师2026-07-02 10:47

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王苗苗老师2026-07-02 10:48

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