24年末已经申报了一次性扣除的固定资产,25年季度的固定资产加速表怎么填写

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2025/4/25 11:17:51

24年末已经申报了一次性扣除的固定资产,25年季度的固定资产加速表怎么填写

对于已经享受一次性扣除的固定资产,从按税法规定折旧金额小于按会计处理折旧金额的年度起,该项固定资产不再填写加速折旧表

24年已经享受了加速折旧,25年可以不用填固定资产加速表

那财务账上会正常计提折旧

这个折旧要减出来再填写利润总额吗

不对,应该加回来

季度预缴申报就根据账上生成的财务报表填报

到年度汇算清缴时再做纳税调整

好的

你好

你好,24年末 固定资产一次性扣除填了申报,现在汇算清缴还填吗

汇算清缴要填A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表

税法上享受了一次性扣除,但是账上还是按月计提折旧,会形成税会差异,需要填报资产折旧、摊销及纳税调整明细表的

填了后系统怎么不调减

你怎么填的,正常税法上比会计上的多,应该会自动调减的

这是24年季度填的,当时减了应纳税所得额

汇算清缴是这样填吗

填的不对

哪里要调整吗

税收折旧、摊销额:享受一次性扣除的,税收折旧金额=资产原值

其他要调吗 系统还是没有扣减

第6列:按照税法规定的最低折旧年限以直线法计算一个月的折旧额

你上面固定资产是不是没填报啊

还没有

上面部分也需要填报的

上面的固定资产填账上所有的固定资产吗

是的

一次性扣除的也在上面包含吗

是的

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2025-04-18 14:25多多

24年末已经申报了一次性扣除的固定资产,25年季度的固定资产加速表怎么填写
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andy老师2025-04-18 15:00

对于已经享受一次性扣除的固定资产,从按税法规定折旧金额小于按会计处理折旧金额的年度起,该项固定资产不再填写加速折旧表
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andy老师2025-04-18 15:01

24年已经享受了加速折旧,25年可以不用填固定资产加速表

2025-04-18 15:02多多

那财务账上会正常计提折旧
会计宝

2025-04-18 15:02多多

这个折旧要减出来再填写利润总额吗
会计宝

2025-04-18 15:02多多

不对,应该加回来
会计宝
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andy老师2025-04-18 15:08

季度预缴申报就根据账上生成的财务报表填报
会计宝

andy老师2025-04-18 15:08

到年度汇算清缴时再做纳税调整

2025-04-18 15:10多多

好的
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andy老师2025-04-25 11:19

你好

2025-04-25 11:21多多

你好,24年末 固定资产一次性扣除填了申报,现在汇算清缴还填吗
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andy老师2025-04-25 11:22

汇算清缴要填A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
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andy老师2025-04-25 11:23

税法上享受了一次性扣除,但是账上还是按月计提折旧,会形成税会差异,需要填报资产折旧、摊销及纳税调整明细表的

2025-04-25 11:27多多

填了后系统怎么不调减
会计宝

2025-04-25 11:25多多

会计宝
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会计宝

andy老师2025-04-25 11:28

你怎么填的,正常税法上比会计上的多,应该会自动调减的

2025-04-25 11:28多多

这是24年季度填的,当时减了应纳税所得额
会计宝

2025-04-25 11:03多多

会计宝
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2025-04-25 11:29多多

汇算清缴是这样填吗
会计宝
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andy老师2025-04-25 11:33

填的不对

2025-04-25 11:35多多

哪里要调整吗
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andy老师2025-04-25 11:35

税收折旧、摊销额:享受一次性扣除的,税收折旧金额=资产原值

2025-04-25 11:37多多

其他要调吗 系统还是没有扣减
会计宝
会计宝

andy老师2025-04-25 11:42

第6列:按照税法规定的最低折旧年限以直线法计算一个月的折旧额
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andy老师2025-04-25 11:44

你上面固定资产是不是没填报啊

2025-04-25 11:44多多

还没有
会计宝
会计宝

andy老师2025-04-25 11:44

会计宝
会计宝

andy老师2025-04-25 11:45

上面部分也需要填报的

2025-04-25 11:45多多

上面的固定资产填账上所有的固定资产吗
会计宝
会计宝

andy老师2025-04-25 11:45

是的

2025-04-25 11:48多多

一次性扣除的也在上面包含吗
会计宝
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andy老师2025-04-25 11:50

是的
andy老师

andy老师2025-04-25 11:51

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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