23年的损益在24年调整了,用了以前年度损益,那要调整23年企业所得税汇算清缴申报表吗

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2025/5/27 20:49:56

23年的损益在24年调整了,用了以前年度损益,那要调整23年企业所得税汇算清缴申报表吗

2023年的损益在2024年通过“以前年度损益调整”科目调整后,通常需要调整2023年企业所得税汇算清缴申报表。 如果是在2024年企业所得税汇算清缴期内(2024年5月31日前)发现并调整的,本质上属于2023年企业所得税的“正常申报期”,直接填报调整后的数据,无需更正申报,调整体现在原始申报表中。如果是在汇算清缴期后(2024年6月1日起)发现的,则需通过“更正申报”修改已提交的2023年申报表,或通过2024年申报表调整(如费用跨期扣除),更正申报时需重新提交全套申报表

以前年度损益这个不是影响24年的利润吗

那利润总额就对不上

这个是属于2023年度的损益情况,并不影响2024年利润

以前年度损益调整,并不影响2024年度的利润总额

那怎么在24年汇算清缴中提现这笔损益的调整

在纳税调整明细表扣除类其他里面填写这个需要调整的金额

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2025-05-27 20:49匿名提问

23年的损益在24年调整了,用了以前年度损益,那要调整23年企业所得税汇算清缴申报表吗
会计宝
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哈哈老师2025-05-27 21:03

2023年的损益在2024年通过“以前年度损益调整”科目调整后,通常需要调整2023年企业所得税汇算清缴申报表。 如果是在2024年企业所得税汇算清缴期内(2024年5月31日前)发现并调整的,本质上属于2023年企业所得税的“正常申报期”,直接填报调整后的数据,无需更正申报,调整体现在原始申报表中。如果是在汇算清缴期后(2024年6月1日起)发现的,则需通过“更正申报”修改已提交的2023年申报表,或通过2024年申报表调整(如费用跨期扣除),更正申报时需重新提交全套申报表
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2025-05-27 21:22匿名提问

以前年度损益这个不是影响24年的利润吗
会计宝

2025-05-27 21:23匿名提问

那利润总额就对不上
会计宝
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哈哈老师2025-05-27 21:23

这个是属于2023年度的损益情况,并不影响2024年利润
会计宝

哈哈老师2025-05-27 21:24

以前年度损益调整,并不影响2024年度的利润总额

2025-05-27 21:25匿名提问

那怎么在24年汇算清缴中提现这笔损益的调整
会计宝
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哈哈老师2025-05-27 21:28

在纳税调整明细表扣除类其他里面填写这个需要调整的金额

2025-05-27 21:29匿名提问

好的
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哈哈老师2025-05-27 21:30

哈哈老师

哈哈老师2025-05-27 21:31

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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