老师,我是外贸出口贸易企业的,增值税附表二第25行是数据自动带出来,这个之前已经认证过了。第26行是上月末勾选认证的,26行数据自动带出来没错的,那第25行是不是数据手动改0吗?

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2025/6/11 10:21:54

老师,我是外贸出口贸易企业的,增值税附表二第25行是数据自动带出来,这个之前已经认证过了。第26行是上月末勾选认证的,26行数据自动带出来没错的,那第25行是不是数据手动改0吗?

进项发票是勾选的抵扣勾选还是退税勾选

退税勾选

第25栏“期初已认证相符但未申报抵扣”:反映前期认证相符,但按照税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣,结存至本期的增值税专用发票情况

需要自行核查公司前期有没有存在这种情况

我这边是出口免税的,进项退税

前期已经认证过了,已退税了

第25行就是前面我刚说的,已认证过了

25行是2月末认证,3月初退税了

那25行手动改为0

好的,那就是26-27行填是对的吧

25行填0后,26和27行11份,税额16223.77

好的,5月附表二26,27行这样填。5月认证勾选,6月初已退税。但6月附表二没有认证,系统带出来25行和27行数据,是对吗?

25行不是核查过前期已经认证过了,已退税了

26行的数据是本期勾选的

好吧,等下月再看看吧

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-06-11 10:21匿名提问

老师,我是外贸出口贸易企业的,增值税附表二第25行是数据自动带出来,这个之前已经认证过了。第26行是上月末勾选认证的,26行数据自动带出来没错的,那第25行是不是数据手动改0吗?
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2025-06-11 10:54匿名提问

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王苗苗老师2025-06-11 10:25

进项发票是勾选的抵扣勾选还是退税勾选
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2025-06-11 10:26匿名提问

退税勾选
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王苗苗老师2025-06-11 10:31

第25栏“期初已认证相符但未申报抵扣”:反映前期认证相符,但按照税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣,结存至本期的增值税专用发票情况
会计宝

王苗苗老师2025-06-11 10:32

需要自行核查公司前期有没有存在这种情况

2025-06-11 10:37匿名提问

我这边是出口免税的,进项退税
会计宝

2025-06-11 10:37匿名提问

前期已经认证过了,已退税了
会计宝

2025-06-11 10:38匿名提问

第25行就是前面我刚说的,已认证过了
会计宝

2025-06-11 10:40匿名提问

25行是2月末认证,3月初退税了
会计宝
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王苗苗老师2025-06-11 10:44

那25行手动改为0

2025-06-11 10:47匿名提问

好的,那就是26-27行填是对的吧
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王苗苗老师2025-06-11 10:49

25行填0后,26和27行11份,税额16223.77

2025-06-11 10:52匿名提问

好的,5月附表二26,27行这样填。5月认证勾选,6月初已退税。但6月附表二没有认证,系统带出来25行和27行数据,是对吗?
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王苗苗老师2025-06-11 11:05

25行不是核查过前期已经认证过了,已退税了
会计宝

王苗苗老师2025-06-11 11:05

26行的数据是本期勾选的

2025-06-11 11:14匿名提问

好吧,等下月再看看吧
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王苗苗老师2025-06-11 11:15

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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