老师好,想问下员工请假,扣了一天工资,那么申报工资的时候是按照扣了请假工资之后的实际发的工资申报,是吗?

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2025/6/14 15:47:16

老师好,想问下员工请假,扣了一天工资,那么申报工资的时候是按照扣了请假工资之后的实际发的工资申报,是吗?

您好,是的,肯定是按照扣除请假后的工资申报

你按照原来发工资申报不给人多申报了吗

嗯,那做账的时候,应付职工薪酬是按照扣之前的做,然后扣掉的部分用其他应付款收回,是吗?

还是应付职工薪酬-工资就是扣了请假之后的工资呢?

计提工资的时候也是按照扣掉请假工资后的金额计提

哦,好的

如果有扣社保,申报的工资就是扣社保之前的,是吧?

对,申报工资按照减去社保公积金前的填写

好的

公司搞活动的时候,给客户送了礼品,这些是需要视同销售吗?

对,是的,这个需要视同销售处理的

增值税和企业所得税都需要视同销售吗?

增值税的,是dai库存商品和销项税额,是吗?销项税额如何确定是多少呢?

对,增值税和企业所得税都需要的

销项税额我知道的的参考同样商品市价定

好的

那企业所得税如何确定呢,是平时不用管,汇算清缴的时候调整吗?

对,汇算清缴的时候调整

然后还需要帮领礼品的客户代扣代缴个税?

原则上需要,只是实际操作中很多都没有这么做

嗯嗯,好的

谢谢哈

没事,不客气

增值税和企业所得税一般都还是申报的,是吧

对,这两个需要申报

嗯嗯,好的

借:销售费用-业务招待费 dai:产成品/库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)

做账的时候,是这样,是吗?

是的,是这么做账的

没有主营业务收入,申报的时候如何申报呢?

申报的时候会有一个视同销售栏次,应该是填在这里面的

好的,谢谢

没事

补充,原则上需要帮领礼品的客户代扣代缴个税。如果不申报的话有一定的税务风险。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-06-14 15:4748731319

老师好,想问下员工请假,扣了一天工资,那么申报工资的时候是按照扣了请假工资之后的实际发的工资申报,是吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-14 15:47

您好,是的,肯定是按照扣除请假后的工资申报
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会计宝

哈哈老师2025-06-14 15:48

你按照原来发工资申报不给人多申报了吗

2025-06-14 15:5748731319

嗯,那做账的时候,应付职工薪酬是按照扣之前的做,然后扣掉的部分用其他应付款收回,是吗?
会计宝

2025-06-14 15:5848731319

还是应付职工薪酬-工资就是扣了请假之后的工资呢?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-14 16:00

计提工资的时候也是按照扣掉请假工资后的金额计提

2025-06-14 16:0148731319

哦,好的
会计宝

2025-06-14 16:0148731319

如果有扣社保,申报的工资就是扣社保之前的,是吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-14 16:03

对,申报工资按照减去社保公积金前的填写

2025-06-14 16:0448731319

好的
会计宝

2025-06-14 16:0548731319

公司搞活动的时候,给客户送了礼品,这些是需要视同销售吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-14 16:08

对,是的,这个需要视同销售处理的

2025-06-14 16:0948731319

增值税和企业所得税都需要视同销售吗?
会计宝

2025-06-14 16:1048731319

增值税的,是dai库存商品和销项税额,是吗?销项税额如何确定是多少呢?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-14 16:14

对,增值税和企业所得税都需要的
会计宝

哈哈老师2025-06-14 16:14

销项税额我知道的的参考同样商品市价定

2025-06-14 16:1548731319

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-14 16:15

2025-06-14 17:2048731319

那企业所得税如何确定呢,是平时不用管,汇算清缴的时候调整吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-14 17:24

对,汇算清缴的时候调整

2025-06-14 17:2648731319

然后还需要帮领礼品的客户代扣代缴个税?
会计宝
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哈哈老师2025-06-14 17:28

原则上需要,只是实际操作中很多都没有这么做

2025-06-14 17:3648731319

嗯嗯,好的
会计宝

2025-06-14 17:3648731319

谢谢哈
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-14 17:36

没事,不客气

2025-06-14 17:4348731319

增值税和企业所得税一般都还是申报的,是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-14 17:47

对,这两个需要申报

2025-06-14 17:4848731319

嗯嗯,好的
会计宝

2025-06-14 17:5148731319

借:销售费用-业务招待费 dai:产成品/库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额)
会计宝

2025-06-14 17:5248731319

做账的时候,是这样,是吗?
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哈哈老师2025-06-14 18:03

是的,是这么做账的

2025-06-14 18:4348731319

没有主营业务收入,申报的时候如何申报呢?
会计宝
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哈哈老师2025-06-14 18:46

申报的时候会有一个视同销售栏次,应该是填在这里面的

2025-06-14 18:5248731319

好的,谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-06-14 18:54

没事
会计宝

官方回复2025-06-19 11:57

补充,原则上需要帮领礼品的客户代扣代缴个税。如果不申报的话有一定的税务风险。
官方回复

官方回复2025-06-19 11:58

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