固定资产问题

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2025/7/1 16:56:15

固定资产问题

你好,有什么问题需要咨询呢

老师比如购入的彩钢集装箱房按照几年折旧呢

折旧期满了,但是还有残值,预估的残值率是5%,残值还够计提个多月,这时怎么处理

集装箱一般折旧5-10年,具体需要根据使用年限预估

折旧期满了,但是还有残值,预估的残值率是5%,残值率可以自行预估,折旧计提完后,固定资产还继续使用的话,余值就挂在账上,不用做处理

老师折旧期满了,但是折旧还没有计提完

采用直线法计提折旧的

折旧期满,但是剩余的净值还能计提一个多月的折旧,这时候怎么处理?

折旧期满了,怎么会折旧没计提完,中间是不是有漏计提的

预估的残值不用管的

是考虑预估残值了。

剩下的预估残值不用处理,就在账上挂着

继续使用的话就得账上挂的?

是的

不用的话,报废怎么做账呢?涉及税的问题吗

最后报废的话清理的余值计入资产处置损益

报废的残料出售的话涉及到增值税,资产处置损益涉及到企业所得税

老师您说的清理的余值

是指什么

不计入营业外支出吗?

就是先处置残料

残料的收入跟账面价值的差额

残料的收入跟账面价值的差额,这个是清理的余值是吗

老师,我说的是直接报废,不出售的那种

做账如何做账

再一个就是折旧期满处置了,如何做账,涉及税的问题如何申报

处置了就是出售了

残料的收入跟账面价值的差额,这个是清理的余值是吗,是的

如果直接报废了,账面的余值转到营业外支出

如果出售了,借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费应交增值税销项

涉及到的增值税正常的申报

老师,我知道正常申报,我指的是申报的时候填的是哪一行哪一列。税率是多少?

你换算的销项税,他换算成不含税的税率是多少?

公司是一般纳税人还是小规模

固定资产是什么时候取得的

一般

2022年4月

固定资产是经营使用,用于应税项目的话,一般纳税处置动产资产税率是13%

比如说办公电脑,桌椅了,还有办公的一些空调了,外挂机了,都是按照13%吗

是的

出售了肯定是没有票的。申报增值税的时候是不是就填未开票收那一列和13%税率的货物及加工修理修配劳务那一行。。

无票收入填制未开票收那一列

出售了肯定是没有票的。申报增值税的时候是不是就填未开票收那一列和13%税率的货物及加工修理修配劳务那一行。。对的

老师,那假如说报废的话需要什么流程吗?或是什么凭证审核之类的吗?

报废的话需要领导层层签字确认

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2025-07-01 16:5687744112

固定资产问题
会计宝
会计宝

安叔老师2025-07-01 16:57

你好,有什么问题需要咨询呢
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2025-07-01 16:5887744112

老师比如购入的彩钢集装箱房按照几年折旧呢
会计宝

2025-07-01 17:0187744112

折旧期满了,但是还有残值,预估的残值率是5%,残值还够计提个多月,这时怎么处理
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-01 17:24

集装箱一般折旧5-10年,具体需要根据使用年限预估
会计宝

税务师晓雨2025-07-01 17:25

折旧期满了,但是还有残值,预估的残值率是5%,残值率可以自行预估,折旧计提完后,固定资产还继续使用的话,余值就挂在账上,不用做处理

2025-07-01 17:2687744112

老师折旧期满了,但是折旧还没有计提完
会计宝

2025-07-01 17:2787744112

采用直线法计提折旧的
会计宝

2025-07-01 17:3087744112

折旧期满,但是剩余的净值还能计提一个多月的折旧,这时候怎么处理?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-01 17:31

折旧期满了,怎么会折旧没计提完,中间是不是有漏计提的
会计宝

税务师晓雨2025-07-01 17:31

预估的残值不用管的

2025-07-01 17:3187744112

是考虑预估残值了。
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-01 17:32

剩下的预估残值不用处理,就在账上挂着

2025-07-01 17:3387744112

继续使用的话就得账上挂的?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-01 17:33

是的

2025-07-01 17:3387744112

不用的话,报废怎么做账呢?涉及税的问题吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-01 17:37

最后报废的话清理的余值计入资产处置损益
会计宝

税务师晓雨2025-07-01 17:38

报废的残料出售的话涉及到增值税,资产处置损益涉及到企业所得税

2025-07-01 18:0387744112

老师您说的清理的余值
会计宝

2025-07-01 18:0387744112

是指什么
会计宝

2025-07-01 18:0687744112

不计入营业外支出吗?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-01 18:07

就是先处置残料
会计宝

税务师晓雨2025-07-01 18:07

残料的收入跟账面价值的差额

2025-07-01 18:1087744112

残料的收入跟账面价值的差额,这个是清理的余值是吗
会计宝

2025-07-01 18:1187744112

老师,我说的是直接报废,不出售的那种
会计宝

2025-07-01 18:1787744112

做账如何做账
会计宝

2025-07-01 18:1887744112

再一个就是折旧期满处置了,如何做账,涉及税的问题如何申报
会计宝

2025-07-01 18:1887744112

处置了就是出售了
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 08:37

残料的收入跟账面价值的差额,这个是清理的余值是吗,是的
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 08:38

如果直接报废了,账面的余值转到营业外支出
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 08:38

如果出售了,借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费应交增值税销项
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 08:39

涉及到的增值税正常的申报

2025-07-02 09:2687744112

老师,我知道正常申报,我指的是申报的时候填的是哪一行哪一列。税率是多少?
会计宝

2025-07-02 09:2687744112

你换算的销项税,他换算成不含税的税率是多少?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 09:32

公司是一般纳税人还是小规模
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 09:33

固定资产是什么时候取得的

2025-07-02 09:4187744112

一般
会计宝

2025-07-02 09:4187744112

2022年4月
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 09:42

固定资产是经营使用,用于应税项目的话,一般纳税处置动产资产税率是13%

2025-07-02 09:4487744112

比如说办公电脑,桌椅了,还有办公的一些空调了,外挂机了,都是按照13%吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 09:53

是的

2025-07-02 10:0087744112

出售了肯定是没有票的。申报增值税的时候是不是就填未开票收那一列和13%税率的货物及加工修理修配劳务那一行。。
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 10:12

无票收入填制未开票收那一列
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 10:12

出售了肯定是没有票的。申报增值税的时候是不是就填未开票收那一列和13%税率的货物及加工修理修配劳务那一行。。对的

2025-07-02 10:1387744112

老师,那假如说报废的话需要什么流程吗?或是什么凭证审核之类的吗?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-07-02 10:19

报废的话需要领导层层签字确认
税务师晓雨

税务师晓雨2025-07-02 10:20

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (47条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115463会计人, 提问了193419 个问题
李伟老师
信用得分
36153
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5832
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
30669
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5445
/
打赏 110次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
68671
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.74
/
已答 10819
/
打赏 196次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115463会计人, 提问了193419 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
374名专家老师,3分钟快速回复,已有115463会计人, 提问了193419 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈