老师,您好,我想问一下,我们是农业公司,三月开了一张31万的农产品自产自销的发票,现在税务局说3月我们没有自产的柠檬了,要开成含税票,我们是一般纳税人,这个月把那张发票红冲了,开成9个点的专票了,但是管理员说要更正3月之后的增值税报表,三月需要把31万做未开票收入,然后补税

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2025/8/21 9:46:18

老师,您好,我想问一下,我们是农业公司,三月开了一张31万的农产品自产自销的发票,现在税务局说3月我们没有自产的柠檬了,要开成含税票,我们是一般纳税人,这个月把那张发票红冲了,开成9个点的专票了,但是管理员说要更正3月之后的增值税报表,三月需要把31万做未开票收入,然后补税

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可以不更正三月的增值税报表吗

这个月红冲了之前的31万

这个月重新开了专票31万

不能做到这个月吗

因为这个月我有可以抵扣的

更正3月之后的,会交很多税

现在税务局说3月我们没有自产的柠檬了,税务是怎么知道的。这个主要还是跟税管员沟通,跟他说之前只是先开了发票,实际3月还没有送货也没收到款项,增值税纳税义务还没发生。让更正3月之后的是税管员要求的吗

对,是税管员要求的,因为今年买了很多柠檬,开了发票回来,然后就单单是3月那一张31万开的是免税票,其他全是含税票

然后他去我们厂里面看了已经没有柠檬了

然后他说肯定就是销售了柠檬,然后又收了款,但是发票开错了,让我们把这个处理了,然后我们就把那张发票冲红了,重新开具了专票,以为可以直接申报到这个月,但是他说他问了其他人说要更正3月及之后的增值税报表

三月申报成未开票收入

然后他去我们厂里面看了已经没有柠檬了,那款项收了吗,这个还是需要跟税管员沟通协商的

款项是4月2号收的

流水他要也打给他了

销售业务属于上述两种情形的哪种,可以从增值税纳税义务时点来跟税管员来沟通

好的好的,我问一下他们什么时候发货的,因为我不是这个公司的,不晓得具体情况,然后他们问到我这个怎么处理,我也不知道,就想问一下,谢谢哈

不客气,现在就是根据纳税义务时点来跟税管员谈

老师,我还有一个问题就是,我们公司如果先在三月做未开票收入,把税钱补了,然后下个月把所有的留抵退税可以吗,因为这个农业公司以后不经营了的

我还有一个问题就是,我们公司如果先在三月做未开票收入,把税钱补了,然后下个月把所有的留抵退税可以吗,因为这个农业公司以后不经营了的,可以的

《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(2022年第14号,下称14号公告)和《财政部 税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》(2022年第21号,下称21号公告)规定,同时符合以下条件的纳税人,可以按14号公告和21号公告规定向主管税务机关申请退还增量留抵税额和申请一次性退还存量留抵税额:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。

好的好的,因为跟税管员说不清楚了,非得让我们更正申报,先补税,但是我们还有没勾选的进项,然后老板也不接受补这么多税,老板就想先补后退,以后不想用这个公司了,这次被查伤了

也行

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2025-08-21 09:46杨华

老师,您好,我想问一下,我们是农业公司,三月开了一张31万的农产品自产自销的发票,现在税务局说3月我们没有自产的柠檬了,要开成含税票,我们是一般纳税人,这个月把那张发票红冲了,开成9个点的专票了,但是管理员说要更正3月之后的增值税报表,三月需要把31万做未开票收入,然后补税
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王苗苗老师2025-08-21 09:49

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2025-08-21 09:50杨华

可以不更正三月的增值税报表吗
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2025-08-21 09:51杨华

这个月红冲了之前的31万
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2025-08-21 09:51杨华

这个月重新开了专票31万
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2025-08-21 09:51杨华

不能做到这个月吗
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2025-08-21 09:52杨华

因为这个月我有可以抵扣的
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2025-08-21 09:52杨华

更正3月之后的,会交很多税
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王苗苗老师2025-08-21 09:54

现在税务局说3月我们没有自产的柠檬了,税务是怎么知道的。这个主要还是跟税管员沟通,跟他说之前只是先开了发票,实际3月还没有送货也没收到款项,增值税纳税义务还没发生。让更正3月之后的是税管员要求的吗

2025-08-21 09:56杨华

对,是税管员要求的,因为今年买了很多柠檬,开了发票回来,然后就单单是3月那一张31万开的是免税票,其他全是含税票
会计宝

2025-08-21 09:57杨华

然后他去我们厂里面看了已经没有柠檬了
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2025-08-21 09:59杨华

然后他说肯定就是销售了柠檬,然后又收了款,但是发票开错了,让我们把这个处理了,然后我们就把那张发票冲红了,重新开具了专票,以为可以直接申报到这个月,但是他说他问了其他人说要更正3月及之后的增值税报表
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2025-08-21 09:59杨华

三月申报成未开票收入
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王苗苗老师2025-08-21 09:59

然后他去我们厂里面看了已经没有柠檬了,那款项收了吗,这个还是需要跟税管员沟通协商的

2025-08-21 10:00杨华

款项是4月2号收的
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2025-08-21 10:00杨华

流水他要也打给他了
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王苗苗老师2025-08-21 10:05

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王苗苗老师2025-08-21 10:06

销售业务属于上述两种情形的哪种,可以从增值税纳税义务时点来跟税管员来沟通

2025-08-21 10:10杨华

好的好的,我问一下他们什么时候发货的,因为我不是这个公司的,不晓得具体情况,然后他们问到我这个怎么处理,我也不知道,就想问一下,谢谢哈
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王苗苗老师2025-08-21 10:29

不客气,现在就是根据纳税义务时点来跟税管员谈

2025-08-22 14:10杨华

老师,我还有一个问题就是,我们公司如果先在三月做未开票收入,把税钱补了,然后下个月把所有的留抵退税可以吗,因为这个农业公司以后不经营了的
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王苗苗老师2025-08-22 14:14

我还有一个问题就是,我们公司如果先在三月做未开票收入,把税钱补了,然后下个月把所有的留抵退税可以吗,因为这个农业公司以后不经营了的,可以的
会计宝

王苗苗老师2025-08-22 14:17

《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(2022年第14号,下称14号公告)和《财政部 税务总局关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》(2022年第21号,下称21号公告)规定,同时符合以下条件的纳税人,可以按14号公告和21号公告规定向主管税务机关申请退还增量留抵税额和申请一次性退还存量留抵税额:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。

2025-08-22 14:20杨华

好的好的,因为跟税管员说不清楚了,非得让我们更正申报,先补税,但是我们还有没勾选的进项,然后老板也不接受补这么多税,老板就想先补后退,以后不想用这个公司了,这次被查伤了
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王苗苗老师2025-08-22 14:24

也行
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王苗苗老师2025-08-22 14:25

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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