融资租赁的问题

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2025/8/26 10:33:00

融资租赁的问题

您好,请问您是什么问题呢

公司融资租赁一台设备,直租

然后呢

2024年6月收到一张固定资产发票40万,后期每期都会收到利息发票

我最开始收到发票分录:借:固定资产353982.3 应交税费-进项税46017.7 未确认融资租赁费用(利息+留购价)25060 dai:银行存款4万 长期应付款-租赁公司385060

每期银行流水还款:借:长期应付款-公司名称16040 dai:银行存款16040

没错,是这么做

每期收到利息发票:借:财务费用-利息2035.96 dai:未确认融资租赁费用2035.96

但是我当时不知道是直租利息发票可以抵扣,现在怎么挽回

你做账的时候不是记入到进项税额了吗

那是资产原值的发票税额

利息发票没有做

资产发票我计入进项税额了

现在是利息发票这一部分

等于是说利息都记入到了财务费用没有价税分离对吧

现在都做了好多期了

当时以为利息发票不能抵扣

直接借财务费用负数(可抵扣进项税额金额) 借应交税费应交增值税进项税额

抵扣的时候这样做吗?

就是把进项税额分离出来

我是抵扣的时候分,还是现在把已经入账的几期先分出来,后面入账后几期的时候直接分理

现在就把之前几期没有价税分离的部分分开

假如说40万的设备,25060的利息和留购价做到未确认融资租赁了,但是后期开进来利息发票和留购价发票的总金额不是25060,有保险费和咨询服务费给这个租赁公司

保险费和咨询服务费发票,我怎么做分录

我觉得直接记入当期管理费用就成了

现在把前几期价税分离的分开,后几期的分录:借:财务费用 应交税费 dai:未确认融资租赁

是的

刚刚咱讨论的那个计入到当期管理费用,但是我前期计入到未确认融资租赁费用了,呀,这不冲突了

前期记入到未确认融资租赁费用,后期金额不一致就调整未确认融资租赁费用

好的,那回租的发票,本金和利息是开到一起的

13%的专票

如果是回租的发票

本金和利息开到一张发票上面了

回租的业务不太确定了

回租的没处理过

好的

那以上分录,入账,价税分离没问题吧

没问题

好的

老师

您说

没有做价税分离,现在财务费用负数,做不了

因为每月的财务费用,最后都期末结转了

那就借应交税费应交增值税进项税额 dai财务费用

现在是财务费用余额没有那么多

因为财务费用每月期末都会结转呀

放在dai方也可以一起结转的

放在dai方,那财务费用余额本来是6元那我现在做了几万,余额不是负数了吗

负数也正常啊,等于是之前多记了,现在给冲了

那财务报表会异常吧

应该不会异常

后期收到留购价发票,记到哪个科目呀

dai方:未确认融资租赁费用

计入固定资产里面

固定资产不是40万吗

这个也属于固定资产的一部分

最开始的发票就是40万,计提折旧也按照这个

结清之后,留购价再做到固定资产里面,那前期折旧摊销的肯定不一样啊

不一样,留购价直接记入固定资产,再做摊销就成,因为留购价基本金额很小

那样会显示与固定资产原值不符

留购价100元

不知道你是什么软件,因为金额很小,如果有这种显示,那就直接记入费用也没啥影响

那,保险费和咨询费记管理费用还是固定资产里面

云账房

会显示账卡不符

也记入到费用

补充,试点纳税人提供有形动产融资性售后回租服务,向承租方收取的有形动产价款本金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 据此,融资性售后回租业务中,出租方向承租方收取的租金中相当于资产价款本金部分的收入,只能开具普通发票,相当于融资利息部分的收入,可以开具增值税专用发票。

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2025-08-26 10:33123

融资租赁的问题
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:33

您好,请问您是什么问题呢
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2025-08-26 10:34123

公司融资租赁一台设备,直租
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:34

然后呢

2025-08-26 10:01123

会计宝
会计宝

2025-08-26 10:36123

2024年6月收到一张固定资产发票40万,后期每期都会收到利息发票
会计宝

2025-08-26 10:38123

我最开始收到发票分录:借:固定资产353982.3 应交税费-进项税46017.7 未确认融资租赁费用(利息+留购价)25060 dai:银行存款4万 长期应付款-租赁公司385060
会计宝

2025-08-26 10:39123

每期银行流水还款:借:长期应付款-公司名称16040 dai:银行存款16040
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:39

没错,是这么做

2025-08-26 10:40123

每期收到利息发票:借:财务费用-利息2035.96 dai:未确认融资租赁费用2035.96
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:40

2025-08-26 10:40123

但是我当时不知道是直租利息发票可以抵扣,现在怎么挽回
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:40

你做账的时候不是记入到进项税额了吗

2025-08-26 10:41123

那是资产原值的发票税额
会计宝

2025-08-26 10:41123

利息发票没有做
会计宝

2025-08-26 10:43123

资产发票我计入进项税额了
会计宝

2025-08-26 10:43123

现在是利息发票这一部分
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:45

等于是说利息都记入到了财务费用没有价税分离对吧

2025-08-26 10:46123

会计宝

2025-08-26 10:46123

现在都做了好多期了
会计宝

2025-08-26 10:46123

当时以为利息发票不能抵扣
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:48

直接借财务费用负数(可抵扣进项税额金额) 借应交税费应交增值税进项税额

2025-08-26 10:49123

抵扣的时候这样做吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:49

就是把进项税额分离出来

2025-08-26 10:50123

我是抵扣的时候分,还是现在把已经入账的几期先分出来,后面入账后几期的时候直接分理
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:51

现在就把之前几期没有价税分离的部分分开

2025-08-26 10:54123

假如说40万的设备,25060的利息和留购价做到未确认融资租赁了,但是后期开进来利息发票和留购价发票的总金额不是25060,有保险费和咨询服务费给这个租赁公司
会计宝

2025-08-26 10:54123

保险费和咨询服务费发票,我怎么做分录
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:55

我觉得直接记入当期管理费用就成了

2025-08-26 10:56123

现在把前几期价税分离的分开,后几期的分录:借:财务费用 应交税费 dai:未确认融资租赁
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:56

是的

2025-08-26 10:57123

刚刚咱讨论的那个计入到当期管理费用,但是我前期计入到未确认融资租赁费用了,呀,这不冲突了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 10:58

前期记入到未确认融资租赁费用,后期金额不一致就调整未确认融资租赁费用

2025-08-26 11:00123

好的,那回租的发票,本金和利息是开到一起的
会计宝

2025-08-26 11:01123

13%的专票
会计宝

2025-08-26 11:08123

如果是回租的发票
会计宝

2025-08-26 11:08123

本金和利息开到一张发票上面了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 11:09

回租的业务不太确定了
会计宝

哈哈老师2025-08-26 11:11

回租的没处理过

2025-08-26 11:13123

好的
会计宝

2025-08-26 11:14123

那以上分录,入账,价税分离没问题吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 11:15

没问题

2025-08-26 11:36123

好的
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会计宝

哈哈老师2025-08-26 11:37

2025-08-26 11:44123

老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 11:45

您说

2025-08-26 11:45123

没有做价税分离,现在财务费用负数,做不了
会计宝

2025-08-26 11:45123

因为每月的财务费用,最后都期末结转了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 11:46

那就借应交税费应交增值税进项税额 dai财务费用

2025-08-26 11:47123

现在是财务费用余额没有那么多
会计宝

2025-08-26 11:48123

因为财务费用每月期末都会结转呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 11:48

放在dai方也可以一起结转的

2025-08-26 11:49123

放在dai方,那财务费用余额本来是6元那我现在做了几万,余额不是负数了吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 11:50

负数也正常啊,等于是之前多记了,现在给冲了

2025-08-26 11:52123

那财务报表会异常吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 11:52

应该不会异常

2025-08-26 14:54123

后期收到留购价发票,记到哪个科目呀
会计宝

2025-08-26 14:54123

dai方:未确认融资租赁费用
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 15:03

计入固定资产里面

2025-08-26 15:20123

固定资产不是40万吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 15:20

这个也属于固定资产的一部分

2025-08-26 15:20123

最开始的发票就是40万,计提折旧也按照这个
会计宝

2025-08-26 15:21123

结清之后,留购价再做到固定资产里面,那前期折旧摊销的肯定不一样啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 15:22

不一样,留购价直接记入固定资产,再做摊销就成,因为留购价基本金额很小

2025-08-26 15:23123

那样会显示与固定资产原值不符
会计宝

2025-08-26 15:23123

留购价100元
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 15:27

不知道你是什么软件,因为金额很小,如果有这种显示,那就直接记入费用也没啥影响

2025-08-26 16:52123

那,保险费和咨询费记管理费用还是固定资产里面
会计宝

2025-08-26 16:52123

云账房
会计宝

2025-08-26 16:52123

会显示账卡不符
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-08-26 16:54

也记入到费用
会计宝

官方回复2025-09-08 17:43

补充,试点纳税人提供有形动产融资性售后回租服务,向承租方收取的有形动产价款本金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 据此,融资性售后回租业务中,出租方向承租方收取的租金中相当于资产价款本金部分的收入,只能开具普通发票,相当于融资利息部分的收入,可以开具增值税专用发票。
官方回复

官方回复2025-09-08 17:44

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