2025/8/26 10:33:00
融资租赁的问题
您好,请问您是什么问题呢
公司融资租赁一台设备,直租
然后呢
2024年6月收到一张固定资产发票40万,后期每期都会收到利息发票
我最开始收到发票分录:借:固定资产353982.3
应交税费-进项税46017.7
未确认融资租赁费用(利息+留购价)25060
dai:银行存款4万
长期应付款-租赁公司385060
每期银行流水还款:借:长期应付款-公司名称16040
dai:银行存款16040
没错,是这么做
每期收到利息发票:借:财务费用-利息2035.96
dai:未确认融资租赁费用2035.96
对
但是我当时不知道是直租利息发票可以抵扣,现在怎么挽回
你做账的时候不是记入到进项税额了吗
那是资产原值的发票税额
利息发票没有做
资产发票我计入进项税额了
现在是利息发票这一部分
等于是说利息都记入到了财务费用没有价税分离对吧
对
现在都做了好多期了
当时以为利息发票不能抵扣
直接借财务费用负数(可抵扣进项税额金额) 借应交税费应交增值税进项税额
抵扣的时候这样做吗?
就是把进项税额分离出来
我是抵扣的时候分,还是现在把已经入账的几期先分出来,后面入账后几期的时候直接分理
现在就把之前几期没有价税分离的部分分开
假如说40万的设备,25060的利息和留购价做到未确认融资租赁了,但是后期开进来利息发票和留购价发票的总金额不是25060,有保险费和咨询服务费给这个租赁公司
保险费和咨询服务费发票,我怎么做分录
我觉得直接记入当期管理费用就成了
现在把前几期价税分离的分开,后几期的分录:借:财务费用
应交税费
dai:未确认融资租赁
是的
刚刚咱讨论的那个计入到当期管理费用,但是我前期计入到未确认融资租赁费用了,呀,这不冲突了
前期记入到未确认融资租赁费用,后期金额不一致就调整未确认融资租赁费用
好的,那回租的发票,本金和利息是开到一起的
13%的专票
如果是回租的发票
本金和利息开到一张发票上面了
回租的业务不太确定了
回租的没处理过
好的
那以上分录,入账,价税分离没问题吧
没问题
好的
嗯
老师
您说
没有做价税分离,现在财务费用负数,做不了
因为每月的财务费用,最后都期末结转了
那就借应交税费应交增值税进项税额 dai财务费用
现在是财务费用余额没有那么多
因为财务费用每月期末都会结转呀
放在dai方也可以一起结转的
放在dai方,那财务费用余额本来是6元那我现在做了几万,余额不是负数了吗
负数也正常啊,等于是之前多记了,现在给冲了
那财务报表会异常吧
应该不会异常
后期收到留购价发票,记到哪个科目呀
dai方:未确认融资租赁费用
计入固定资产里面
固定资产不是40万吗
这个也属于固定资产的一部分
最开始的发票就是40万,计提折旧也按照这个
结清之后,留购价再做到固定资产里面,那前期折旧摊销的肯定不一样啊
不一样,留购价直接记入固定资产,再做摊销就成,因为留购价基本金额很小
那样会显示与固定资产原值不符
留购价100元
不知道你是什么软件,因为金额很小,如果有这种显示,那就直接记入费用也没啥影响
那,保险费和咨询费记管理费用还是固定资产里面
云账房
会显示账卡不符
也记入到费用
补充,试点纳税人提供有形动产融资性售后回租服务,向承租方收取的有形动产价款本金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票。 据此,融资性售后回租业务中,出租方向承租方收取的租金中相当于资产价款本金部分的收入,只能开具普通发票,相当于融资利息部分的收入,可以开具增值税专用发票。