我们公司员工是劳务派遣员工,已取得发票,这种情况企业所得税职工薪酬还用填报吗?并且个税有劳务派遣公司填报,我们公司的个税系统已关闭

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2025/10/16 9:02:32

我们公司员工是劳务派遣员工,已取得发票,这种情况企业所得税职工薪酬还用填报吗?并且个税有劳务派遣公司填报,我们公司的个税系统已关闭

收到

若企业直接支付给劳务派遣员工个人 该部分工资应计入“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”栏次,作为工资薪金支出申报。 若企业支付给劳务派遣公司 该费用应作为“劳务费支出”申报,不计入“职工薪酬”栏次。

那我这种情况怎么怎么填写呀

我取得差额征税发票。是这么做的会计分录

没有应付职工薪酬,并且个税系统已关闭

在吗,老师

在的,请问工资是怎么发放的,是给劳务派遣公司由劳务公司发放还是直接发给劳务人员。

劳务派遣公司发放

并给我们差额发票

收到发票我是这样做分录的

这样做对吗?老师

对的,直接计入劳务费,不用统计到企业所得税职工薪酬里

老师我工资那部分计入成本了,收取劳务费计入费用了

这样我就在企业所得税报表里不用填写职工薪酬了是吧

对的,工资部分建议后期通过应付职工薪酬核算

那分录应该怎么写呀

公司直接给公司员工发放工资的还是要统计的

借 主营业务成本-工资 dai 应付职工薪酬,借 应付职工薪酬 dai 银行存款

是劳务派遣公司发放的

是劳务派遣公司发放的,这部分不用统计

公司的工资都是劳务派遣公司发放吗

对呀,都是

我们是有劳务派遣公司代发薪金,并给我们申报个税

劳务派遣公司代发薪金并申报个税的,那就不统计上去

就是我们不用统计是吧

都是找的劳务派遣人员,工资都是劳务派遣公司代发的,不用统计

老师,那我这种情况收到差额发票这么做分录可以吗?

应交税费是什么,是取得专票吗?公司是一般纳税人吗

对,是的

他们收取劳务费的进项

差额征税的

那分录没问题

好的👌🏻谢谢老师

不客气哦

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

andy老师税务师,财务经理答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2025-10-16 09:0243542567

我们公司员工是劳务派遣员工,已取得发票,这种情况企业所得税职工薪酬还用填报吗?并且个税有劳务派遣公司填报,我们公司的个税系统已关闭
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:09

收到
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

andy老师2025-10-16 09:18

若企业直接支付给劳务派遣员工个人 该部分工资应计入“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”栏次,作为工资薪金支出申报。 若企业支付给劳务派遣公司 该费用应作为“劳务费支出”申报,不计入“职工薪酬”栏次。

2025-10-16 09:2143542567

那我这种情况怎么怎么填写呀
会计宝

2025-10-16 09:4143542567

会计宝
会计宝

2025-10-16 09:2443542567

我取得差额征税发票。是这么做的会计分录
会计宝

2025-10-16 09:2443542567

没有应付职工薪酬,并且个税系统已关闭
会计宝

2025-10-16 09:3543542567

在吗,老师
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:40

在的,请问工资是怎么发放的,是给劳务派遣公司由劳务公司发放还是直接发给劳务人员。

2025-10-16 09:4143542567

劳务派遣公司发放
会计宝

2025-10-16 09:4143542567

并给我们差额发票
会计宝

2025-10-16 09:4143542567

收到发票我是这样做分录的
会计宝

2025-10-16 09:4143542567

这样做对吗?老师
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:43

对的,直接计入劳务费,不用统计到企业所得税职工薪酬里

2025-10-16 09:4043542567

会计宝
会计宝

2025-10-16 09:4443542567

老师我工资那部分计入成本了,收取劳务费计入费用了
会计宝

2025-10-16 09:4443542567

这样我就在企业所得税报表里不用填写职工薪酬了是吧
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:44

对的,工资部分建议后期通过应付职工薪酬核算

2025-10-16 09:4543542567

那分录应该怎么写呀
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:45

公司直接给公司员工发放工资的还是要统计的
会计宝

andy老师2025-10-16 09:46

借 主营业务成本-工资 dai 应付职工薪酬,借 应付职工薪酬 dai 银行存款

2025-10-16 09:4643542567

是劳务派遣公司发放的
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:46

是劳务派遣公司发放的,这部分不用统计
会计宝

andy老师2025-10-16 09:46

公司的工资都是劳务派遣公司发放吗

2025-10-16 09:4643542567

对呀,都是
会计宝

2025-10-16 09:4743542567

我们是有劳务派遣公司代发薪金,并给我们申报个税
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:47

劳务派遣公司代发薪金并申报个税的,那就不统计上去

2025-10-16 09:4843542567

就是我们不用统计是吧
会计宝

2025-10-16 09:2943542567

会计宝
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:49

都是找的劳务派遣人员,工资都是劳务派遣公司代发的,不用统计

2025-10-16 09:4943542567

老师,那我这种情况收到差额发票这么做分录可以吗?
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:49

应交税费是什么,是取得专票吗?公司是一般纳税人吗

2025-10-16 09:4943542567

对,是的
会计宝

2025-10-16 09:5043542567

他们收取劳务费的进项
会计宝

2025-10-16 09:5043542567

差额征税的
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:51

那分录没问题

2025-10-16 09:5143542567

好的👌🏻谢谢老师
会计宝
会计宝

andy老师2025-10-16 09:51

不客气哦
andy老师

andy老师2025-10-16 09:52

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (39条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有118029会计人, 提问了195676 个问题
李伟老师
信用得分
36355
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5857
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
33159
综合排名
9
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 5861
/
打赏 121次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
71728
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 11288
/
打赏 210次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有118029会计人, 提问了195676 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有118029会计人, 提问了195676 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈