老师,您好,请问一下,我司在2024年10月支付律师费1万,律所也开了专票,费用也入了管理费中了,进项税也在当月抵扣了。2025年12月官司䊨了,现在收到败诉方的转的1万律师费和对方应承担的诉讼费112.51元,该怎么入账

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2026/1/6 15:18:03

老师,您好,请问一下,我司在2024年10月支付律师费1万,律所也开了专票,费用也入了管理费中了,进项税也在当月抵扣了。2025年12月官司䊨了,现在收到败诉方的转的1万律师费和对方应承担的诉讼费112.51元,该怎么入账

2024年10月抵扣的进项税是否需要做转出,当时费用也记入管理费中了,是不是也要冲回来,但已经是跨年了,要做以年前度损益调整是吗

您好,是的,需要通过以前年度损益调整科目来调整,同时进项税额需要转出

借:银行存款 dai:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 营业外收入——诉讼费补偿

收回的律师费直接计入营业外收入吗,进项税也不转出

收回的律师费直接计入营业外收入可以吗,进项税也不转出

不转出不合适,毕竟你们收到了补偿的律师费了

这样调整太麻烦了

就是不这么调整的话,将来可能就是存在一定风险

还有那个诉讼费,当时付款后凭缴款书直接入费用了,现在收到对方应承担的112.5,怎么冲呀

这个直接计入营业外收入就成了

好的

不用做原路返回是吗

对,不用了

好的,谢谢

没事

没收了对方30万的保证金需要缴纳增值税吗

就这个合同,我们打赢了,现在对方付的合同保证金我是直接转营业外收入是吗,这笔款需要交增值税吗

就是这笔业务开展了吗?如果说业务已经发生则需要缴纳,如果还没开展则不需要缴纳

就是签了合同,对方一直拖着不安排我们发货

然后就打了官司了,这属于还没有开展吧

我理解就是还没展开,就不需要缴纳

怎么判断呢

我也理解还没有开始履约的

这个就得根据企业实际情况来判断了呀

比如说还没发货,还没给提供相关服务呢

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2026-01-06 15:1832131932

老师,您好,请问一下,我司在2024年10月支付律师费1万,律所也开了专票,费用也入了管理费中了,进项税也在当月抵扣了。2025年12月官司䊨了,现在收到败诉方的转的1万律师费和对方应承担的诉讼费112.51元,该怎么入账
会计宝

2026-01-06 15:2132131932

2024年10月抵扣的进项税是否需要做转出,当时费用也记入管理费中了,是不是也要冲回来,但已经是跨年了,要做以年前度损益调整是吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-06 15:23

您好,是的,需要通过以前年度损益调整科目来调整,同时进项税额需要转出
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会计宝

哈哈老师2026-01-06 15:24

借:银行存款 dai:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 营业外收入——诉讼费补偿

2026-01-06 15:2532131932

收回的律师费直接计入营业外收入吗,进项税也不转出
会计宝

2026-01-06 15:2532131932

收回的律师费直接计入营业外收入可以吗,进项税也不转出
会计宝
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哈哈老师2026-01-06 15:26

不转出不合适,毕竟你们收到了补偿的律师费了

2026-01-06 15:2732131932

这样调整太麻烦了
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-06 15:27

就是不这么调整的话,将来可能就是存在一定风险

2026-01-06 16:3132131932

还有那个诉讼费,当时付款后凭缴款书直接入费用了,现在收到对方应承担的112.5,怎么冲呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-06 16:32

这个直接计入营业外收入就成了

2026-01-06 16:3432131932

好的
会计宝

2026-01-06 16:3432131932

不用做原路返回是吗
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哈哈老师2026-01-06 16:35

对,不用了

2026-01-06 16:3532131932

好的,谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-06 16:35

没事

2026-01-06 16:3632131932

没收了对方30万的保证金需要缴纳增值税吗
会计宝

2026-01-06 16:3732131932

就这个合同,我们打赢了,现在对方付的合同保证金我是直接转营业外收入是吗,这笔款需要交增值税吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-06 16:38

就是这笔业务开展了吗?如果说业务已经发生则需要缴纳,如果还没开展则不需要缴纳

2026-01-06 16:4632131932

就是签了合同,对方一直拖着不安排我们发货
会计宝

2026-01-06 16:4732131932

然后就打了官司了,这属于还没有开展吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-06 16:47

我理解就是还没展开,就不需要缴纳

2026-01-06 16:4732131932

怎么判断呢
会计宝

2026-01-06 16:4732131932

我也理解还没有开始履约的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-06 16:47

这个就得根据企业实际情况来判断了呀
会计宝

哈哈老师2026-01-06 16:47

比如说还没发货,还没给提供相关服务呢
哈哈老师

哈哈老师2026-01-06 16:48

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