我公司12月份用知识产权实缴注册资金500万,企业所得税年度申报中A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表如何填写,

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2026/1/7 21:21:39

我公司12月份用知识产权实缴注册资金500万,企业所得税年度申报中A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表如何填写,

您好,您这个是一般的还是特殊的

我是要递延纳税,等股权转让的时候再算税,是选择哪个我也不太清楚

第 12 行“六、非货币性资产对外投资”:填报企业发生非货币性资产对外投资 的相关金额,符合《财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题 的通知》 (财税〔2014〕116 号) 和《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税 有关征管问题的公告》 (2015 年第 33 号) 规定执行递延纳税政策的填写“特殊性税务 处理 (递延纳税) ”相关列次。

第 13 行“七、技术入股”:填报企业以技术成果投资入股到境内居民企业,被 投资企业支付对价全部为股票 (权) 的技术入股业务的相关金额,符合《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税〔2016〕101 号)、 《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》 (2016 年第 62 号) 规定适用递延纳税政策的填写“特殊性税务处理 (递延纳税) ”相关列次。

选择技术成果投资入股递延纳税政策的,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。

如果符合技术入股,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,税收金额为0

账载金额填对外投资确认的技术转让所得,比如技术账面价值是100万,经评估以及被投资方原股东协商同意作价300万入股,转让所得=300-100=200万

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2026-01-07 21:21匿名提问

我公司12月份用知识产权实缴注册资金500万,企业所得税年度申报中A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表如何填写,
会计宝

2026-01-07 21:39匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-07 21:33

您好,您这个是一般的还是特殊的
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2026-01-07 21:37匿名提问

我是要递延纳税,等股权转让的时候再算税,是选择哪个我也不太清楚
会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-01-08 09:32

第 12 行“六、非货币性资产对外投资”:填报企业发生非货币性资产对外投资 的相关金额,符合《财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题 的通知》 (财税〔2014〕116 号) 和《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税 有关征管问题的公告》 (2015 年第 33 号) 规定执行递延纳税政策的填写“特殊性税务 处理 (递延纳税) ”相关列次。
会计宝

王苗苗老师2026-01-08 09:32

第 13 行“七、技术入股”:填报企业以技术成果投资入股到境内居民企业,被 投资企业支付对价全部为股票 (权) 的技术入股业务的相关金额,符合《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税〔2016〕101 号)、 《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》 (2016 年第 62 号) 规定适用递延纳税政策的填写“特殊性税务处理 (递延纳税) ”相关列次。
会计宝

王苗苗老师2026-01-08 09:35

会计宝
会计宝

王苗苗老师2026-01-08 09:52

选择技术成果投资入股递延纳税政策的,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。
会计宝

王苗苗老师2026-01-08 09:53

如果符合技术入股,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,税收金额为0
会计宝

王苗苗老师2026-01-08 09:55

账载金额填对外投资确认的技术转让所得,比如技术账面价值是100万,经评估以及被投资方原股东协商同意作价300万入股,转让所得=300-100=200万
王苗苗老师

王苗苗老师2026-01-08 09:56

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (11条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有119294会计人, 提问了197155 个问题
李伟老师
信用得分
36462
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.6
/
已答 5887
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
34263
综合排名
9
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 6010
/
打赏 122次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
72714
综合排名
1
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 11490
/
打赏 214次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有119294会计人, 提问了197155 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
377名专家老师,3分钟快速回复,已有119294会计人, 提问了197155 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈