2026/3/5 10:22:49
公司马上要申请注销，员工N+1算出来了，申报个税时，怎么操作正好3倍不扣款，还有超过3倍扣款？
钟某——N是指：3年8个月按4个月工资计算（3年 = 3个月，8个月 > 6个月 = 1个月），即 4 × 5082元 = 20328元。
+1是指未提前30天通知：上个月工资为5324元。
总计：N + 1 = 20328元 + 5324元 = 25652元。
王某——N是1年11个月，按两个月计算，即2×5000=10000。
+1未提前30天通知:上月工资5000，
总计:10000+5000=15000元。
您好，通过看您上面这些金额 申报个税的时候按照离职补偿 都不需要缴纳个税的
都不需要？
那我个税申报时怎么操作？
没有超过上年社会平均工资三倍以内 不u需要
申报的时候选择离职一次性补偿 上面会带出社平工资
填写补偿的金额申报就成
是解除劳动合同一次性补偿金？
是这个选项
你可以填写试试
下个月才能填写，现在只是算出来，第一次操作，不知道怎么弄😅
就是这么操作 不超过当地上年社平工资三倍以内的部门 不用交个税的
我还有一个2024年有个账做错了。不知道怎么操作调整，
什么错了
B工程监理有限公司是我所在公司，下面银行回单是我公司收到的，这个监理人员属于我公司的，我应该把这笔作为应收账款处理，但是我做成了社保处理，2025年的，我当年修改了，但是2024年的我跨年了，从2024年7月做错到2024年12月，下面一个是我做的会计分录，我公司社保费是公司全额承担，公司部分我计提了，个人部分我收到的银行回单的监理人员没有计提，保险单位需要缴纳1124.01，个人需要缴纳476.87，总共社保需要缴纳1600.88一人，请问正确的会计分录怎么写？还有我这个跨年了，怎么修改？ 我是小规模纳税人，
下面一个是我公司全额缴纳保险我做的分录
我把个人需要缴纳的部分算在了其他应收款_保险里，可以不
我把个人需要缴纳的部分算在了其他应收款_保险里，可以不
个人收到的银行回单，我做成保险的没有计提，导致社保费dai方有余额
我看了一下 这个业务我没有处理过 不太确定
冲销过后正确的会计分录我会做，但是跨年了，不知道利润或者所有者权益我怎么修改
我知道的就是如果冲销的时候涉及到损益科目了 就把损益科目换成以前年度损益调整科目就成
就是以前那种损益调整科目我不会，不知道怎么调整
就是把权益科目换成以前年度损益调整科目就成
这个权益科目是指？
抱歉 敲错了 是损益科目的意思
我就是不知道需要调整哪一个损益科目，是调整职工薪酬工资科目，还是职工薪酬社保科目，还是两个都调整？
因为错的那个分录是别的公司转入我公司的银行回执单我做分录时，有工资和社保部分我都做了，都没计提好像
你不是知道怎么调整吗 就是调整的时候涉及到的损益科目
是的不知道怎么调整，
就是您说的调整 我看了一下没看出是哪里的问题
我上面有一个图片发错了，稍等下，我按照顺序发给你看。
这个是我手账的凭证。
我应该做无票收入，然后我做成了下面👇🏻的那个分录
这个工资和保险分录我也没有计提。
导致应付职工薪酬有余额
我理解如果没有计提 只是缴纳了 就是会出现负数
是的，而且我做错了，单纯补提的话是不是不需要调整以前年度损益？
本身补提应该借方管理费用 但是跨年度了 所以管理费用换成以前年度损益调整科目
那我无票收入5100.88做成了应付职工薪酬里的工资和社保，这个改成正确分录后，需要调整以前年度损益调整，怎么改分录？
dai以前年度损益调整 dai应付职工薪酬负数
把应付职工薪酬红冲
不好意思，老师我不知道怎么回事，我一点发图片，它老是发错图片给您
就是应该计入收入 但是dai方缺计入了 应付职工薪酬了 对吗
那就不确定是什么原因了
图片发错了，老师稍等下，我看下怎么回事，看到图片，我在发信息。老师您就理解了，
行
但是正确分录应该是下面这个
明白 就是把图片错计入应付职工薪酬的金额红冲 再在dai方计入以前年度损益调整
那我问下我工资还有社保需要补提就可以了吧？
对 补提就成
如果红冲，我要改成正确分录对吧
肯定要改成正确的
老师能麻烦你把完整的分录写一下吗？红冲过后，补提备注说明后，改成正确的借银行存款5100.88，dai主营业务未开票收入510计入以前年度0.88后，那个在dai方以前年度损益调整具体分录？能麻烦老师把具体金额也写上吗？
吗？
老师能麻烦你把完整的分录写一下吗？红冲过后，补提备注说明后，改成正确的借银行存款5100.88，dai主营业务未开票收入5100.88后，那个在dai方以前年度损益调整具体分录？能麻烦老师把具体金额也写上吗？
调整 dai应付职工薪酬-3500/-1124.01/-476.87 dai以前年度损益调整（不含税金额） 应交税费应交增值税-销项税额
借什么？还有dai以前年度损益调整（不含税金额）是5100.88？ 应交税费应交增值税-销项税额又是多少？
没有借方，dai方一正一负
那就是但以前年度损益调整但以前年度损益调整5100.88？小规模纳税人，每季度报税金额都没有30万，这个已交税费应交增值税小项税需这个应交税费，应交增值税，销项税分录需要写吗？
小规模纳税人 免征增值税 把增值税 转以前年度损益调整就成
