纳税调整固定资产要填写吗?怎么填?

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2026/3/24 16:35:39

纳税调整固定资产要填写吗?怎么填?

您好,有固定资产 有折旧 需要填写固定资产折旧明细表 没有固定资产 就不需要勾选。

固定资产一般也不用纳税调增的

那不填吗?

就是把数据填进去,不用纳税调整是吧?

有固定资产 和折旧就填 账上没有固定资产就不填

对

对

本年折旧摊销额是累计一年的吗?

本年累计是一年的 累计折旧是这个资产从购买开始累计的折旧

好的

嗯

资产原值,累计折旧,本年累计折旧 就填这三个吧?

固定资产也要缴税的吗?

固定资产不缴税 只是统计一下折旧了多少 固定资产多少

我填进去了,税增加了,是不是还要把未折旧的金额也填进去啊?

资产计税基础 天资产原值 税收折旧摊销 填当年折旧 税收累计折旧摊销 填全部折旧金额

好了,哈哈哈

电脑 填电子产品那一栏哈

电脑属于电子产品

好嘞

嗯

补充,若企业固定资产的会计折旧年限低于税法规定的最低折旧年限,导致会计上计提的折旧额大于税法允许扣除的折旧额,差额部分需纳税调增。 企业计提的固定资产减值准备,在会计上计入当期损益,但税法规定只有在资产实际发生损失时才允许扣除。因此,计提的减值准备需在当期纳税调增。 如果取得固定资产时没取得合规票据的话,计提的折旧一般不得税前扣除。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-03-24 16:3535804005

纳税调整固定资产要填写吗?怎么填?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:36

您好,有固定资产 有折旧 需要填写固定资产折旧明细表 没有固定资产 就不需要勾选。
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会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:36

固定资产一般也不用纳税调增的

2026-03-24 16:3735804005

那不填吗?
会计宝

2026-03-24 16:3835804005

就是把数据填进去,不用纳税调整是吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:38

有固定资产 和折旧就填 账上没有固定资产就不填
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:38

对
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:38

对

2026-03-24 16:4435804005

本年折旧摊销额是累计一年的吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:45

本年累计是一年的 累计折旧是这个资产从购买开始累计的折旧

2026-03-24 16:4735804005

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:48

嗯

2026-03-24 16:4935804005

资产原值,累计折旧,本年累计折旧 就填这三个吧?
会计宝

2026-03-24 16:5035804005

固定资产也要缴税的吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:50

固定资产不缴税 只是统计一下折旧了多少 固定资产多少

2026-03-24 16:5135804005

我填进去了,税增加了,是不是还要把未折旧的金额也填进去啊?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:52

资产计税基础 天资产原值 税收折旧摊销 填当年折旧 税收累计折旧摊销 填全部折旧金额

2026-03-24 16:5435804005

好了,哈哈哈
会计宝

2026-03-24 16:5535804005

电脑 填电子产品那一栏哈
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:55

电脑属于电子产品

2026-03-24 16:5535804005

好嘞
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:55

嗯
会计宝

官方回复2026-04-13 15:32

补充,若企业固定资产的会计折旧年限低于税法规定的最低折旧年限,导致会计上计提的折旧额大于税法允许扣除的折旧额,差额部分需纳税调增。 企业计提的固定资产减值准备,在会计上计入当期损益,但税法规定只有在资产实际发生损失时才允许扣除。因此,计提的减值准备需在当期纳税调增。 如果取得固定资产时没取得合规票据的话,计提的折旧一般不得税前扣除。
官方回复

官方回复2026-04-13 15:33

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