纳税调整固定资产要填写吗?怎么填?

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2026/3/24 16:35:39

纳税调整固定资产要填写吗?怎么填?

您好,有固定资产 有折旧 需要填写固定资产折旧明细表 没有固定资产 就不需要勾选。

固定资产一般也不用纳税调增的

那不填吗?

就是把数据填进去,不用纳税调整是吧?

有固定资产 和折旧就填 账上没有固定资产就不填

本年折旧摊销额是累计一年的吗?

本年累计是一年的 累计折旧是这个资产从购买开始累计的折旧

好的

资产原值,累计折旧,本年累计折旧 就填这三个吧?

固定资产也要缴税的吗?

固定资产不缴税 只是统计一下折旧了多少 固定资产多少

我填进去了,税增加了,是不是还要把未折旧的金额也填进去啊?

资产计税基础 天资产原值 税收折旧摊销 填当年折旧 税收累计折旧摊销 填全部折旧金额

好了,哈哈哈

电脑 填电子产品那一栏哈

电脑属于电子产品

好嘞

补充,若企业固定资产的会计折旧年限低于税法规定的最低折旧年限,导致会计上计提的折旧额大于税法允许扣除的折旧额,差额部分需纳税调增。 企业计提的固定资产减值准备,在会计上计入当期损益,但税法规定只有在资产实际发生损失时才允许扣除。因此,计提的减值准备需在当期纳税调增。 如果取得固定资产时没取得合规票据的话,计提的折旧一般不得税前扣除。

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2026-03-24 16:3535804005

纳税调整固定资产要填写吗?怎么填?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:36

您好,有固定资产 有折旧 需要填写固定资产折旧明细表 没有固定资产 就不需要勾选。
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会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:36

固定资产一般也不用纳税调增的

2026-03-24 16:3735804005

那不填吗?
会计宝

2026-03-24 16:3835804005

就是把数据填进去,不用纳税调整是吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:38

有固定资产 和折旧就填 账上没有固定资产就不填
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:38

会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:38

2026-03-24 16:4435804005

本年折旧摊销额是累计一年的吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:45

本年累计是一年的 累计折旧是这个资产从购买开始累计的折旧

2026-03-24 16:4735804005

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:48

2026-03-24 16:4935804005

资产原值,累计折旧,本年累计折旧 就填这三个吧?
会计宝

2026-03-24 16:5035804005

固定资产也要缴税的吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:50

固定资产不缴税 只是统计一下折旧了多少 固定资产多少

2026-03-24 16:5135804005

我填进去了,税增加了,是不是还要把未折旧的金额也填进去啊?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:52

资产计税基础 天资产原值 税收折旧摊销 填当年折旧 税收累计折旧摊销 填全部折旧金额

2026-03-24 16:5435804005

好了,哈哈哈
会计宝

2026-03-24 16:5535804005

电脑 填电子产品那一栏哈
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:55

电脑属于电子产品

2026-03-24 16:5535804005

好嘞
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-03-24 16:55

会计宝

官方回复2026-04-13 15:32

补充,若企业固定资产的会计折旧年限低于税法规定的最低折旧年限,导致会计上计提的折旧额大于税法允许扣除的折旧额,差额部分需纳税调增。 企业计提的固定资产减值准备,在会计上计入当期损益,但税法规定只有在资产实际发生损失时才允许扣除。因此,计提的减值准备需在当期纳税调增。 如果取得固定资产时没取得合规票据的话,计提的折旧一般不得税前扣除。
官方回复

官方回复2026-04-13 15:33

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