你好老师,实习生去年暂估了成本80万,现在只有人员工资的成本,怎么冲回,把暂估分录冲掉,在做人员工资应付职工薪酬分录????

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2026/4/9 9:13:55

你好老师,实习生去年暂估了成本80万,现在只有人员工资的成本,怎么冲回,把暂估分录冲掉,在做人员工资应付职工薪酬分录????

之前暂估没发生真实业务的话,需要把暂估的分录冲销掉

去年的暂估,现在跨年了,公司采用的什么会计准则

小企业

小企业会计准则,那原暂估分录直接红冲

现在只有人员工资的成本,去年没计提工资吗

有计提,

去年有计提工资,今年不用重复计提了

但是汇算清缴前,计提的工资要发放申报

直接在系统点红冲还是单独要做一笔红冲红字分录,

直接在系统点红冲还是单独要做一笔红冲红字分录,

之前的暂估分录是什么

如果涉及到损益类科目的话,不想影响今年的利润的话,借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

借主营业务成本,dai应付账款-暂估

借主营业务成本,dai应付账款-暂估

借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

借主营业务成本80,dai应付账款-暂估80,他工资只有30万,冲借 应付账款-暂估 30dai 利润分配-未分配利润30吗

借主营业务成本80,dai应付账款-暂估80,他工资只有30万,冲借 应付账款-暂估 30dai 利润分配-未分配利润30吗

工资30万不是在去年计提入账了吗,为什么要冲借 应付账款-暂估 30dai 利润分配-未分配利润30

意思直接冲这80万

是的

工资30万是有的,去年也入账了,不用冲减掉

那他报汇算清缴按去年的财务报表,还是今年的,

还是报汇算清缴时候,直接调整交税就可以了?

还是报汇算清缴时候,直接调整交税就可以了?

汇算25年的,按25年的财报

汇算的时候做纳税调整

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-04-09 09:13匿名提问

你好老师,实习生去年暂估了成本80万,现在只有人员工资的成本,怎么冲回,把暂估分录冲掉,在做人员工资应付职工薪酬分录????
会计宝
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andy老师2026-04-09 09:24

之前暂估没发生真实业务的话,需要把暂估的分录冲销掉
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会计宝

andy老师2026-04-09 09:25

去年的暂估,现在跨年了,公司采用的什么会计准则

2026-04-09 09:28匿名提问

小企业
会计宝
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andy老师2026-04-09 09:34

小企业会计准则,那原暂估分录直接红冲
会计宝

andy老师2026-04-09 09:35

现在只有人员工资的成本,去年没计提工资吗

2026-04-09 09:35匿名提问

有计提,
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会计宝

andy老师2026-04-09 09:36

去年有计提工资,今年不用重复计提了
会计宝

andy老师2026-04-09 09:36

但是汇算清缴前,计提的工资要发放申报

2026-04-09 09:41匿名提问

直接在系统点红冲还是单独要做一笔红冲红字分录,
会计宝

2026-04-09 09:41匿名提问

直接在系统点红冲还是单独要做一笔红冲红字分录,
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-09 09:43

之前的暂估分录是什么
会计宝

andy老师2026-04-09 09:44

如果涉及到损益类科目的话,不想影响今年的利润的话,借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

2026-04-09 09:45匿名提问

借主营业务成本,dai应付账款-暂估
会计宝

2026-04-09 09:45匿名提问

借主营业务成本,dai应付账款-暂估
会计宝
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andy老师2026-04-09 09:51

借 应付账款-暂估 dai 利润分配-未分配利润

2026-04-09 10:20匿名提问

借主营业务成本80,dai应付账款-暂估80,他工资只有30万,冲借 应付账款-暂估 30dai 利润分配-未分配利润30吗
会计宝

2026-04-09 10:20匿名提问

借主营业务成本80,dai应付账款-暂估80,他工资只有30万,冲借 应付账款-暂估 30dai 利润分配-未分配利润30吗
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-09 10:22

工资30万不是在去年计提入账了吗,为什么要冲借 应付账款-暂估 30dai 利润分配-未分配利润30

2026-04-09 10:23匿名提问

意思直接冲这80万
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-09 10:29

是的
会计宝

andy老师2026-04-09 10:29

工资30万是有的,去年也入账了,不用冲减掉

2026-04-09 14:05匿名提问

那他报汇算清缴按去年的财务报表,还是今年的,
会计宝

2026-04-09 14:10匿名提问

还是报汇算清缴时候,直接调整交税就可以了?
会计宝

2026-04-09 14:10匿名提问

还是报汇算清缴时候,直接调整交税就可以了?
会计宝
会计宝

andy老师2026-04-09 14:11

汇算25年的,按25年的财报
会计宝

andy老师2026-04-09 14:11

汇算的时候做纳税调整
andy老师

andy老师2026-04-09 14:12

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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