之前年度亏损。所以一直没有企业所得税,我这边是小规模纳税人,三个月一报,所以我现在做账发现一月份有交企业所得税,我记得企业所得税可以弥补以前年度亏损。但是我这边已经扣款了,我需要怎么做?

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2026/4/9 9:26:20

之前年度亏损。所以一直没有企业所得税,我这边是小规模纳税人,三个月一报,所以我现在做账发现一月份有交企业所得税,我记得企业所得税可以弥补以前年度亏损。但是我这边已经扣款了,我需要怎么做?

分录怎么做。

税务上面我又需要怎么操作?

您好,您说的交企业所得税是什么时候缴纳的

交的哪个期间的企业所得税?

一一月份缴纳的,缴纳的是2025年10月到12月份的企业所得税,年度需要缴纳的为0

等于是说多缴纳了 对吧

这种时候多交了 做完汇算清缴后 多交的税 需要申请退税的

怎么申请?

1. 登录:以企业身份登录国家税务总局北京市电子税务局 。 ​ 2. 入口:点击【我要办税】→【一般退(抵)税管理】→【汇算清缴结算多缴退抵税】 。 ​ 3. 选单:进入后按提示确认多缴金额,勾选退税明细,填写必填项 。 ​ 4. 传资料:上传汇算清缴申报表、预缴完税凭证等(系统可自动调取的无需上传)。 ​ 5. 提审:预览无误后提交,在【我要查询】→【办税进度及结果信息查询】跟踪审核 。 ​ 6. 到账:审核通过后,税款退回至企业备案银行账户,一般10–20个工作日。

这个是操作步骤,可以参考一下

好的,麻烦老师了,还有,请问老师第一次做这种企业所得税,需要计提吗?正确分录怎么写?申请退税后,分录又怎么写?

属于2025年度的,所以这么计提 借以前年度损益调整 dai应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整

收到退税 借银行存款 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润

汇算清缴再哪一个里😓

我发您的是北京市电子税务局的 您当地可能会有差别的

您是哪个地区的

江苏省,宿迁市

应该是选择一站式退抵税

稍等,我看看

这个需要怎么弄,不太会

这个就把带星号的填了 看看下一步

填了,点了下一步

按照要求 上传资料应该就成

她说请选择多交税票,可是没有选择的地方啊

你好好找下 应该得有吧 我现在没法登录这个界面

老师,你看下,我觉得我分录不对,

企业所得税是2025年第四季度的

我今年一月份申报后,扣缴的

金额很小 直接放在所得税费用就成

我得分录可以是吗?

什么样的所得税算多?

对可以

这个其实也不影响什么,一般小企业 直接计入当期所得税费用了 也没影响

好的,我还想问下,社保如果全部有公司承担,分录怎么做?

借管理费用-社保*公司+个人部分) dai银行存款 汇算清缴的时候需要将个人部分纳税调整

我给老师看下我之前做的分录

好的

这样做,行吗?

还需要纳税调整吗?怎么操作,这个真心不会

我好像从2023年开始,所有的企业所得税年度的都做错了,😭

你这么做也不算错 通过应付薪酬 和其他应收款了过度一下

单个个人部分计入费用了 就得调整

怎么调整?

如果不想调整的话,正确分录怎么做?

就饿把个人部分 再计提工资 时候 扣除

纳税调整明细表里面 调增个人的部分

麻烦老师,您发下完整分录,我看下。

公司负担部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 个人承担部分 借应付职工薪酬-工资 dai其他 应付款-社保

那这样的话,个人承担应付职工薪酬部分没有余额吧

对 计提工资和发放工资后就没余额

这种是不是,老师按照你给的分录来,汇算清缴时候是不是就不用纳税调整了

对 因为个人部分没计入费用 也就不用纳税调整了

如果企业是亏损状态,还需要调整?

亏损 该调整也得调整

明白了,我之前的都填错了,若果调整的话老师按照上面我给的图片,是应该在。职工薪酬支出那里调整,具体金额是多少,麻烦老师看下,我实在不会

账载金额和实际金额 就是填全部社保金额 税收金额就是去处个人部分,只填单位部分的 把个人部分纳税调增。

懂了,这个纳税调整按照我上面的那个金额。应该为多少?

账载和实际是7052.04 税收金额4952.2 纳税调整2099.84

明白了,

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2026-04-09 09:2626141166

之前年度亏损。所以一直没有企业所得税,我这边是小规模纳税人,三个月一报,所以我现在做账发现一月份有交企业所得税,我记得企业所得税可以弥补以前年度亏损。但是我这边已经扣款了,我需要怎么做?
会计宝

2026-04-09 09:2726141166

分录怎么做。
会计宝

2026-04-09 09:2726141166

税务上面我又需要怎么操作?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:28

您好,您说的交企业所得税是什么时候缴纳的
推荐你:加入免费答疑群,点击入群
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:28

交的哪个期间的企业所得税?

2026-04-09 09:2926141166

一一月份缴纳的,缴纳的是2025年10月到12月份的企业所得税,年度需要缴纳的为0
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:30

等于是说多缴纳了 对吧

2026-04-09 09:1326141166

会计宝
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2026-04-09 09:3026141166

会计宝
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哈哈老师2026-04-09 09:30

这种时候多交了 做完汇算清缴后 多交的税 需要申请退税的

2026-04-09 09:3126141166

怎么申请?
会计宝
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哈哈老师2026-04-09 09:32

1. 登录:以企业身份登录国家税务总局北京市电子税务局 。 ​ 2. 入口:点击【我要办税】→【一般退(抵)税管理】→【汇算清缴结算多缴退抵税】 。 ​ 3. 选单:进入后按提示确认多缴金额,勾选退税明细,填写必填项 。 ​ 4. 传资料:上传汇算清缴申报表、预缴完税凭证等(系统可自动调取的无需上传)。 ​ 5. 提审:预览无误后提交,在【我要查询】→【办税进度及结果信息查询】跟踪审核 。 ​ 6. 到账:审核通过后,税款退回至企业备案银行账户,一般10–20个工作日。
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:33

这个是操作步骤,可以参考一下

2026-04-09 09:3326141166

好的,麻烦老师了,还有,请问老师第一次做这种企业所得税,需要计提吗?正确分录怎么写?申请退税后,分录又怎么写?
会计宝
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哈哈老师2026-04-09 09:34

属于2025年度的,所以这么计提 借以前年度损益调整 dai应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:35

收到退税 借银行存款 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润

2026-04-09 09:2726141166

会计宝
会计宝

2026-04-09 09:3626141166

汇算清缴再哪一个里😓
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:36

我发您的是北京市电子税务局的 您当地可能会有差别的
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:36

您是哪个地区的

2026-04-09 09:3626141166

江苏省,宿迁市
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:38

应该是选择一站式退抵税

2026-04-09 09:4026141166

稍等,我看看
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:40

2026-04-09 09:2226141166

会计宝
会计宝

2026-04-09 09:4626141166

这个需要怎么弄,不太会
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:47

这个就把带星号的填了 看看下一步

2026-04-09 09:4826141166

填了,点了下一步
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:48

按照要求 上传资料应该就成

2026-04-09 09:4826141166

她说请选择多交税票,可是没有选择的地方啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 09:50

你好好找下 应该得有吧 我现在没法登录这个界面

2026-04-09 13:5426141166

会计宝
会计宝

2026-04-09 13:4426141166

老师,你看下,我觉得我分录不对,
会计宝

2026-04-09 13:4426141166

企业所得税是2025年第四季度的
会计宝

2026-04-09 13:4426141166

我今年一月份申报后,扣缴的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 13:45

金额很小 直接放在所得税费用就成

2026-04-09 13:4526141166

我得分录可以是吗?
会计宝

2026-04-09 13:4526141166

什么样的所得税算多?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 13:45

对可以
会计宝

哈哈老师2026-04-09 13:46

这个其实也不影响什么,一般小企业 直接计入当期所得税费用了 也没影响

2026-04-09 13:4826141166

好的,我还想问下,社保如果全部有公司承担,分录怎么做?
会计宝
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哈哈老师2026-04-09 13:48

借管理费用-社保*公司+个人部分) dai银行存款 汇算清缴的时候需要将个人部分纳税调整

2026-04-09 13:4926141166

我给老师看下我之前做的分录
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 13:50

好的

2026-04-09 13:3226141166

会计宝
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2026-04-09 13:5026141166

这样做,行吗?
会计宝

2026-04-09 13:5126141166

还需要纳税调整吗?怎么操作,这个真心不会
会计宝

2026-04-09 13:5126141166

我好像从2023年开始,所有的企业所得税年度的都做错了,😭
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-09 13:52

你这么做也不算错 通过应付薪酬 和其他应收款了过度一下
会计宝

哈哈老师2026-04-09 13:52

单个个人部分计入费用了 就得调整

2026-04-09 13:5226141166

怎么调整?
会计宝

2026-04-09 13:5426141166

如果不想调整的话,正确分录怎么做?
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哈哈老师2026-04-09 13:56

就饿把个人部分 再计提工资 时候 扣除
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哈哈老师2026-04-09 13:56

纳税调整明细表里面 调增个人的部分

2026-04-09 13:5926141166

麻烦老师,您发下完整分录,我看下。
会计宝
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哈哈老师2026-04-09 14:00

公司负担部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 个人承担部分 借应付职工薪酬-工资 dai其他 应付款-社保

2026-04-09 14:0226141166

那这样的话,个人承担应付职工薪酬部分没有余额吧
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哈哈老师2026-04-09 14:03

对 计提工资和发放工资后就没余额

2026-04-09 14:0326141166

这种是不是,老师按照你给的分录来,汇算清缴时候是不是就不用纳税调整了
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哈哈老师2026-04-09 14:03

对 因为个人部分没计入费用 也就不用纳税调整了

2026-04-09 14:0426141166

如果企业是亏损状态,还需要调整?
会计宝
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哈哈老师2026-04-09 14:04

亏损 该调整也得调整

2026-04-09 14:0626141166

明白了,我之前的都填错了,若果调整的话老师按照上面我给的图片,是应该在。职工薪酬支出那里调整,具体金额是多少,麻烦老师看下,我实在不会
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2026-04-09 14:5826141166

会计宝
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哈哈老师2026-04-09 14:08

账载金额和实际金额 就是填全部社保金额 税收金额就是去处个人部分,只填单位部分的 把个人部分纳税调增。

2026-04-09 14:0926141166

懂了,这个纳税调整按照我上面的那个金额。应该为多少?
会计宝
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哈哈老师2026-04-09 14:11

账载和实际是7052.04 税收金额4952.2 纳税调整2099.84

2026-04-09 14:1126141166

明白了,
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哈哈老师2026-04-09 14:12

哈哈老师

哈哈老师2026-04-09 14:13

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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