0 浏览量
785
您好，去年非盈利组织暂估了114000.73，但今年汇算清缴前回来了120000，也在汇算清缴前支付，这个分录怎么做，但在今年做的，去年的报表就不正确了，而且2024年的报表需要给审计做审计报告，这个流程怎么处理
2025/5/19 11:42:26
您好，去年非盈利组织暂估了114000.73，但今年汇算清缴前回来了120000，也在汇算清缴前支付，这个分录怎么做，但在今年做的，去年的报表就不正确了，而且2024年的报表需要给审计做审计报告，这个流程怎么处理
还有就是填年报咋办
120000全部是属于所属期去年的成本费用支出吗
是的
去年搞活动，有一部分没开回来的服务费
首先，去年的暂估的分录冲销掉
分录咋写不影响今年
小企业
但2024年年报填
对不上
借 应付账款-暂估 dai 非限定性净资产/限定性净资产
然后根据取得发票，借 非限定性净资产/限定性净资产 dai 银行存款等
那怎么提供报表给审计
还有填报年报
审计要去年的报表
可这笔做到了今年
就把之前的年报报表给审计，审计会根据实际情况做调整的
他会帮我改报表?
还是我重新做一份报表给他
那年报咋处理
之前暂估十一万多，现在回来12万
还是我重新做一份报表给他，你可以重新做一份报表给他
那年报咋处理，之前虽然有暂估，但是汇算清缴前取得发票了，不用纳税调增。现在是实际的比账上的多，要做纳税调减
就是12万减去11万多，就是调减数额吗
是的
那我根据提供给审计的填报，还是就按照您说的来报
如果在汇算清缴前，审计报告出来的话，可以根据审计报告填报
老师可以返回去到去年的12月，把十一万删掉，填写12万，然后生成报表给审计吗，你觉得这样可以吗
如果没出来呢
可以的
如果没出来咋办
就是填写去年的然后调减吗
需要写情况说明吗
如果没出来的话，就根据账上生成的报表填报，然后在次基础上做调整
一般不需要写情况说明的
就是我去年暂估的十一万多的报表然后调减？
那重新返回去生成报表后，在修改，再把冲减分录做到今年吗
就是我去年暂估的十一万多的报表然后调减？是的
我的返回去重新生成报表后，需要还原吗
你是指在24年调账吗
是的
不是要重新生成12万费用的报表吗
因为之前的少了
那根据重新生成的报表填报
我想返回去冲掉十一万，填十二，然后生成，再还原，在吧冲暂估分录写到这个月
老师能明白我的意思吗，你觉得哪个比较可靠
明白，你的意思是去年按12万暂估，重新生成报表
然后今年取得发票了，把暂估的分录冲销掉，然后根据发票重新入账
但重新生成后，我还是按十一万暂估
然后今年取得的发票，我冲十一万，重新入账
因为第四季度的报表已经申报了，我修改也不太好
你觉得呢
不是按12万暂估吗
我去年是按11万多暂估的
我想把去年的十一万暂估改成12万，就是准确的报表了，对不对，然后生成报表给审计，但第四季度的报表已经申报了，所以我又改回11万多，然后把12万做到今年
可以更正第四季度的报表.
会不会引起税务的注意
还需要更正企业所得税
那咋做，就是直接把去年十一万的暂估，写12万吗，分录咋写
借 业务活动成本等 dai 应付账款-暂估
然后今年呢
收到发票和转账
今年取得发票了，把暂估的分录冲销掉，然后收到发票了重新入账，借非限定性净资产/限定性净资产 dai 银行存款
这样是不是可以直接把去年的报表给审计了
是的
也可以按这个报表填，不用调增调减了
根据这个报表填报，然后在此基础上做调整
还需要调啥
老师懵了
比如福利费业务招待费广宣费等，具体的结合公司情况
那是不是不用刚刚的暂估调增调减了
非盈利没有这些
如果没有调整项的话，可以不用做调整
你可以看一下纳税调整项目明细表上的内容
就不需要调上次说的十二万减十一万了吧
更改报表会引起税务注意吗
如果报表填报错误了，可以正常的更正的
就不需要调上次说的十二万减十一万了吧，账上是正确的，汇算清缴前也取得发票了，不用再调减了
收到发票和支付摘要写啥
取得发票并支付费用
冲掉，是借应付，dai非盈利吗
更正的话如果有交税的话，会不会有滞纳金
更正的话，费用多了，怎么会补税
红冲暂估分录，借 应付账款-暂估 dai 非限定性净资产/限定性净资产
老师我更正，风险测评为中等
收入小费用
实际上确实收入比成本小吗
或者，营业成本调小，利润总额对上
收入确实比成本小
但怕税务局叫我解释
可是发票开回来就是12万
发票不一定全是营业成本，有可能是费用
我的营业成本填的是费用合计
那我填哪个
业务活动成本
利润总额不是净资产变动吗
费用填哪
费用填哪，企业所得税季度申报表上没有填报的地方，在利润总额里体现
就是利润总额填净资产吗
不包含预缴的企业所得税
没有预缴
那就填净资产
年报需要填费用吗，不符合千元户不需要填收入和支出明细吗
收入和支出明细表可以不用填报
那费用填哪
可以不用填
最后在利润总额里体现
花圈的地方不用填进去吗
期间费用明细表可以选择填报，也可以选择不填报
依据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税务总局公告2018年第58号），小型微利企业免于填报A104000表，相关数据直接在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中填写。
老师我填的就是主表
你点一下看能不能手动填
可以
其他费用填营业外支出吗
如果“其他费用”是与企业日常经营活动无直接关系的支出，如非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等，应填在营业外支出
筹资费用呢
是银行的手续费
其他费用是交的个人奖励税费
不一定全部是银行手续费，筹资费用是指企业在筹集资本活动中为获得资本而付出的费用
那我筹资费用填哪
其他费用填哪
其他费用是交的个人奖励税费，填在营业外支出
筹资费用都是发生的什么
手续费
银行手续费吗，那填到财务费用
出现这个
提示与上年比较，差异化较大，数据核对无误，不用管
下面提示营业收入跟增值税收入和财务报表上的数据不一致，核对一下
成本是跟财务报表上的不一致，核对一下
收入，有一个未开票收入
所以对不上
是有其他收入
是党书记补贴
她显示的是费用合计，老师您叫我填业务成本，所以才不一样
收入，有一个未开票收入，是没申报增值税吗
党书记补贴不属于营业收入
财务报表可以改一下
我填补贴收入
系统显示的是开票数据
系统显示的是开票数据，是的
书记补贴写哪里
所以营业收入不包含补贴收入
意思是把补贴收入填营业外收入
是的
其他收入也填营业外收入吗
是的
那我财务报表改哪里
税务系统上的财务报表是什么模板，营业收入，营业成本吗
成本的话，她显示财务报表中的费用合计，但老师叫我填业务成本
那需要改营业收入营业成本营业外收入营业外成本
系统显示是画的这个数
填的是业务成本4开头那个
财务报告改的跟企业所得税上的一致就可以
要改分录吗
财务报表是系统生成的
分录不用改
那怎么改报表，啥意思
营业成本和营业收入跟企业所得税申报表上数据一致
就是把报表分类吗，只是改我填的数据吗
是的
可是我预缴企业所得税也是填了全部，也需要把补贴分类出来吗
先把年报的财报填报，然后看还有没有风险提示
填了，就是有差异，差异的原因就是第三季度超起征点，然后那个季度有会费收入，填免税收入地方，就显示已超起征点，不能填写
这种情况是不是可以把第三季度的数放第四季度
现在不是申报年报吗，现在怎么会说第三季度的
差异
差异的原因
现在是在填报什么，怎么会有差异原因和超起征点
年报的营业收入，显示增值税收入不一致，然后有查了第三季度的增值税，是交了税，没有填会费收入，也就是免税收入，所以才导致的收入不一致
意思是，免税收入没有填报增值税申报表吗
是的，系统没带出来
预缴需要只填收入还是把营业外收入也填了
营业收入不包含营业外收入
是不是只要利润总额对的上
是哦
会费收入免征增值税，也是需要填报增值税申报表的，系统没带出来数据，可以手动填报的
那为什么还要×3%，填第五栏
是不是非盈利成本只要填业务成本，费用没有地方填就不需要
是不是非盈利成本只要填业务成本，费用没有地方填就不需要，是的
为什么还要×3%
老师，系统自动包含补贴收入了
老师我都核对财务报表了，为什么老是这个
财务报表截图发一下
为什么还要×3%，第五栏是免税额，系统设置的征收率是3%
百分之3是固定的吗
百分之3是固定的吗，是的
我就是找不到他提示的数字，我改了更他一样，他就提示增值税不一样
差额是政府补助收入10000
是的
但我改了，就变增值税收入不一致了
改财务报表数据
怎么改
这个是税务系统里的报表吗
不是，这是做账的，但税务系统也是一样的数据
税务系统也是政府补助收入和其他收入吗
是的
填报的是没问题的
那个提示等级是什么
如果等级低的话，可以忽略掉
这个系统为啥这样
财务报表上没有营业外支出项
财务报表上的负数是咋回事
就是收入减费用呀
他显示本月净资产的负数
提示忽略掉
税务会不会找我写说明啊
而且没有风险测试按钮
老师，他的主营业务成本是包括费用
可能后期会推送写情况说明
那现在需要根据他提示的填吗
费用也填成本
尽量数据保持一致
问题是，我都不知道他提示的数据哪来的
财务报表上都没有营业外支出
提示忽略掉
那其他的呢
成本提示费用总额
的数
是不是系统问题，可以找税务看一下嘛
可以找税务看一下
税务说，据实申报
那我收入就填开票的收入，其余的填到营业外收入，成本就填业务成本，其余的填营业外支出，利润总额就填净资产，对吗
如果没有季度预缴过税费的话，利润总额就填净资产
缴过呢
缴的税费算营业外支出吧
在一般企业里是记到所得税费用，再申报时是填税前利润，所以如果有预缴过的话，要把这部分扣除掉
其余的呢
交的个税
增值税
那我刚刚问的对吗
个税最后是员工个人承担的，不是公司承担的
增值税是流转税，是通过应交税金科目核算的，这个不影响利润
那收入和成本和费用就是我刚刚问的那样填吗
可以的
正确的是这样填吗
正常的是有营业收入，营业成本，税金及附加，管理费用，销售费用，财务费用，营业外收入，营业外支出
现在是不知道税务系统里的报表是什么样的
这样的老师
但我是非营
这个是企业所得税主表
是的，非营也要填
非营有管理费用
是的
所以填发
法
对应的填到管理费用，其他的填到营业外支出
收入呢
开票的填到营业收入，其他的填到营业外收入
成本也一样吗
是不是就填这张表，其余的不填了，老师
其他的附表有的话也需要填报
主要填这张对吗，其余没有就不填
是的
