汇算清缴需要用审计之后的报表申报吗

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2026/5/12 6:52:18

汇算清缴需要用审计之后的报表申报吗

税务总局无强制审计要求,汇算清缴只需报送年度财务报表+纳税申报表,报表真实准确即可。

就是正常报账套里的报表就行

这个公司是新三板的公众公司,

如果是上市公司,那还是得按照审计后的

但是我手里只有一份审计报告

里面有个合并报表

公司有分公司和子公司

我是不是不能按这个报啊

按审计后的报意思是我先按审计调账,然后再申报审计后的报表吗

对,就是按照审计给的报表申报

那审计合并报表包含子公司,行吗

我报的不是应该总分公司合并数据?

就你汇算清缴来说,申报企业自己的财务报表就成

合并报表是内部管理需要的

哦哦

但是我自己企业的报表需要是审计调整之后的吗

会计事务所审计

就是调整后给你们的参考

不一定报税得按照这个报

哦哦

知道了,那我正常按账里报表报

是

行吧

嗯

我把去年总分公司的数据简单相加是吧

是的

建筑行业按发票确认增值税和收入行吗,不按完工进度

规模小的 可以按照开票确认

我如果按完工进度确认增值税,后期开票时候是不是得冲了

开票做负数吗,但是这样提前报税有点乱

容易乱,怎么办,预交增值税怎么申报能不乱

按进度 后面就会麻烦一点 所以工程不大 都是开哦确认收入;

好的,谢谢老师

没啊

没事

如果所得税不想退税,我调纳税调整30行还是45行

我调到45行行吗

您说的具体是什么栏次

45行就是其他

30行是扣除类

哦 在其他里调整就成

45行是吗

是

30行是扣除类其他

好的

嗯

直接45行其他纳税调增调减就行是吧

对 或者在30行扣除类其他也可以

它俩都行是吧

对 都行的

好的,谢谢

没事

补充,上市公司企业所得税年报通常以上市公司自身生成的单体报表数据为基础填报,若上市公司与子公司存在关联交易,需在申报时填写《关联业务往来报告表》,披露交易金额、定价方法等信息。

30行和45行是不一样的,30行是扣除类调整项目;45行是填报其他会计处理与税收规定存在差异需纳税调整的项 目金额。结合公司实际情况去填报。

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哈哈老师税务师答疑老师
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2026-05-12 06:52匿名提问

汇算清缴需要用审计之后的报表申报吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 06:54

税务总局无强制审计要求,汇算清缴只需报送年度财务报表+纳税申报表,报表真实准确即可。
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2026-05-12 06:56匿名提问

就是正常报账套里的报表就行
会计宝

2026-05-12 06:57匿名提问

这个公司是新三板的公众公司,
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 06:57

如果是上市公司,那还是得按照审计后的

2026-05-12 06:58匿名提问

但是我手里只有一份审计报告
会计宝

2026-05-12 06:58匿名提问

里面有个合并报表
会计宝

2026-05-12 06:59匿名提问

公司有分公司和子公司
会计宝

2026-05-12 06:59匿名提问

我是不是不能按这个报啊
会计宝

2026-05-12 07:00匿名提问

按审计后的报意思是我先按审计调账,然后再申报审计后的报表吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 07:00

对,就是按照审计给的报表申报

2026-05-12 07:03匿名提问

那审计合并报表包含子公司,行吗
会计宝

2026-05-12 07:03匿名提问

我报的不是应该总分公司合并数据?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 07:04

就你汇算清缴来说,申报企业自己的财务报表就成
会计宝

哈哈老师2026-05-12 07:04

合并报表是内部管理需要的

2026-05-12 07:05匿名提问

哦哦
会计宝

2026-05-12 07:06匿名提问

但是我自己企业的报表需要是审计调整之后的吗
会计宝

2026-05-12 07:06匿名提问

会计事务所审计
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 07:07

就是调整后给你们的参考
会计宝

哈哈老师2026-05-12 07:07

不一定报税得按照这个报

2026-05-12 07:08匿名提问

哦哦
会计宝

2026-05-12 07:08匿名提问

知道了,那我正常按账里报表报
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 07:09

是

2026-05-12 07:09匿名提问

行吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 07:10

嗯

2026-05-12 07:10匿名提问

我把去年总分公司的数据简单相加是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 07:18

是的

2026-05-12 08:51匿名提问

建筑行业按发票确认增值税和收入行吗,不按完工进度
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 09:09

规模小的 可以按照开票确认

2026-05-12 09:27匿名提问

我如果按完工进度确认增值税,后期开票时候是不是得冲了
会计宝

2026-05-12 09:28匿名提问

开票做负数吗,但是这样提前报税有点乱
会计宝

2026-05-12 09:28匿名提问

容易乱,怎么办,预交增值税怎么申报能不乱
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 09:32

按进度 后面就会麻烦一点 所以工程不大 都是开哦确认收入;

2026-05-12 09:46匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 09:47

没啊
会计宝

哈哈老师2026-05-12 09:47

没事

2026-05-12 09:57匿名提问

如果所得税不想退税,我调纳税调整30行还是45行
会计宝

2026-05-12 09:57匿名提问

我调到45行行吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 09:57

您说的具体是什么栏次

2026-05-12 09:58匿名提问

45行就是其他
会计宝

2026-05-12 09:58匿名提问

30行是扣除类
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 09:58

哦 在其他里调整就成

2026-05-12 09:58匿名提问

45行是吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 09:58

是

2026-05-12 09:58匿名提问

30行是扣除类其他
会计宝

2026-05-12 09:58匿名提问

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 09:58

嗯

2026-05-12 09:59匿名提问

直接45行其他纳税调增调减就行是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 10:00

对 或者在30行扣除类其他也可以

2026-05-12 10:00匿名提问

它俩都行是吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 10:01

对 都行的

2026-05-12 10:03匿名提问

好的,谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-05-12 10:05

没事
会计宝

官方回复2026-05-28 18:18

补充,上市公司企业所得税年报通常以上市公司自身生成的单体报表数据为基础填报,若上市公司与子公司存在关联交易,需在申报时填写《关联业务往来报告表》,披露交易金额、定价方法等信息。
会计宝

官方回复2026-05-28 18:28

30行和45行是不一样的,30行是扣除类调整项目;45行是填报其他会计处理与税收规定存在差异需纳税调整的项 目金额。结合公司实际情况去填报。
官方回复

官方回复2026-05-28 18:29

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