一般纳税人的增值税怎么申报

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2026/8/7 10:06:46

一般纳税人的增值税怎么申报

一般纳税人的增值税申报主要通过电子税务局进行,支持“确认式”、“补录式”或“填表式”申报。

1. 确认式申报模式(系统预填模式) 操作:系统会自动预填本期应纳税额等数据,纳税人只需核对税款所属期和预填数据。 注意:若预填数据与实际不符,可点击“我要填表”切换至填表模式进行修改。 确认无误后,点击“提交”完成申报,并按提示进行确认声明。

2. 补录式申报模式(数据补录模式) 操作:系统会展示预填数据,但允许纳税人对销售额、进项税额、税额抵减等关键数据进行修改或补录。 注意:若存在未开票收入、其他扣税凭证或税额抵减情况,需点击对应补录项进行详细补录。 补录完成后,确认数据无误,点击“提交”完成申报。

3. 填表式申报模式(传统表单模式) 操作:点击“我要填表”进入传统表单填报模式,按表单样式规范进行填写。 填写顺序:先填写相关附表(如《附列资料(一)》本期销售情况明细、《附列资料(二)》本期进项税额明细等),填写完成后返回主表核对数据,确认无误后点击“提交”并完成确认声明。

申报确认:提交申报后,系统会进行表间比对,若为“提示性比对”可确认提交,若为“强制性比对(红色)”需修改表单后才能继续提交。 税费缴纳:申报成功后,系统会显示本期应缴税费,可点击“立即缴款”或“预约缴款”完成税费款缴纳。 注意事项:增值税申报时,需同时完成城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的申报,系统通常会自动带出附加税费数据,需一并核对确认。

取得进项票需要先勾选认证

你按照上面的流程操作一下,具体哪里不会了再具体说明

勾选了进项票怎么附表里带不出数据

在税务数字账户或电子税务局完成“抵扣勾选”后,必须完成“统计确认”全步骤,数据才会同步至申报表。若仅勾选未统计确认,或统计确认后未重新“读取”数据,会导致附表无法带出。 解决:在税务数字账户确认已完成“勾选-统计-确认”全步骤,返回申报表界面重新点击“读取”或“获取数据”。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2026-08-07 10:0680575005

一般纳税人的增值税怎么申报
会计宝
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王苗苗老师2026-08-07 10:10

一般纳税人的增值税申报主要通过电子税务局进行,支持“确认式”、“补录式”或“填表式”申报。
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会计宝

王苗苗老师2026-08-07 10:10

1. 确认式申报模式(系统预填模式) 操作:系统会自动预填本期应纳税额等数据,纳税人只需核对税款所属期和预填数据。 注意:若预填数据与实际不符,可点击“我要填表”切换至填表模式进行修改。 确认无误后,点击“提交”完成申报,并按提示进行确认声明。
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王苗苗老师2026-08-07 10:10

2. 补录式申报模式(数据补录模式) 操作:系统会展示预填数据,但允许纳税人对销售额、进项税额、税额抵减等关键数据进行修改或补录。 注意:若存在未开票收入、其他扣税凭证或税额抵减情况,需点击对应补录项进行详细补录。 补录完成后,确认数据无误,点击“提交”完成申报。
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王苗苗老师2026-08-07 10:10

3. 填表式申报模式(传统表单模式) 操作:点击“我要填表”进入传统表单填报模式,按表单样式规范进行填写。 填写顺序:先填写相关附表(如《附列资料(一)》本期销售情况明细、《附列资料(二)》本期进项税额明细等),填写完成后返回主表核对数据,确认无误后点击“提交”并完成确认声明。
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王苗苗老师2026-08-07 10:11

申报确认:提交申报后,系统会进行表间比对,若为“提示性比对”可确认提交,若为“强制性比对(红色)”需修改表单后才能继续提交。 税费缴纳:申报成功后,系统会显示本期应缴税费,可点击“立即缴款”或“预约缴款”完成税费款缴纳。 注意事项:增值税申报时,需同时完成城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的申报,系统通常会自动带出附加税费数据,需一并核对确认。
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王苗苗老师2026-08-07 10:11

取得进项票需要先勾选认证
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王苗苗老师2026-08-07 10:12

你按照上面的流程操作一下,具体哪里不会了再具体说明

2026-08-07 10:1380575005

勾选了进项票怎么附表里带不出数据
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王苗苗老师2026-08-07 10:15

在税务数字账户或电子税务局完成“抵扣勾选”后,必须完成“统计确认”全步骤,数据才会同步至申报表。若仅勾选未统计确认,或统计确认后未重新“读取”数据,会导致附表无法带出。 解决:在税务数字账户确认已完成“勾选-统计-确认”全步骤,返回申报表界面重新点击“读取”或“获取数据”。
王苗苗老师

王苗苗老师2026-08-07 10:16

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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