老师您好，请问一下应交税费、预缴税费会计分录问题。谢谢

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2021/3/9 13:36:06

老师您好，预缴税款是借应交税费-预缴税金还是已交税金

预缴税金

如果做了已交税金，一定要改吗？

可以不改

是不是进项税额及销项税额是不是要在月底转入未交增值税科目。谢谢老师

Annina老师撤回了一条信息

可以结转也可以不结转的

分录：可以为借应交税费-销项税额 dai应交税费-进项税额dai应交税费未交增值税吗？

要结转的可以的

未结转那是不是进项在帐面上不能平，还有销项会有多出来没有缴纳的情况

老师我现在帐面上出现了两种情况，就是我的销项帐面金额跟实际缴纳的金额少了0.05，这种情况怎么处理。

不结转的话，平时科目有余额的，年末一次结转

实际多交的做营业外支出

几分钱正常的

那少了的，做营业外收入吗？

是的，几分钱这种可以

我现在的帐面上借应交税费-未交增值税25475.60 但是我实际缴纳的25475.65元

多交的做营业外支出

那我的帐上面是不是就是借应交税费25475.60 营业外收入0.05 dai银行存款25475.65元，但是我这个是多交了，怎么计入的是营业外收入

还是我这个分录有问题

多交的做营业外支出

借方做营业外支出

哦，借方做营业外支出。我做错了。谢谢老师

不客气，如果没有疑问的话，谢谢给个五星好评并结束问题哦

好的，谢谢老师

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2021-03-09 13:36匿名提问

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2021-03-09 13:36匿名提问

老师您好，预缴税款是借应交税费-预缴税金还是已交税金

Annina老师2021-03-09 13:39

预缴税金

2021-03-09 13:39匿名提问

如果做了已交税金，一定要改吗？

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