2021/4/19 13:01:06
老师我想问下，公司账面库存过多，原因1、老板不想交过多的增值税，抵扣都是用后期进货发票抵扣的，2，有些账外销售老板给销售了，没入账。现在想处理掉，怎么做更好呢？
您好，公司主要是做什么的呢
机动车
现在的增值税税负在0.20%这样
金额多大呢
190万，现在还在陆续进货，月销售就9万左右，我做了点无票10万多点
汽车的话，一般不能直接做损失处理的，所以这条路是走不通的
是啊老师
如果是转小规模，那么之前抵扣又要进项转出，也不可行
现在就是需要确认收入缴税了
开分公司呢，做成个体，本来本有呢，可行吗
分公司不能是个体的
规模呢
小规模呢
可以是小规模
但是用于简易计税的进项是不能抵扣的，之前抵扣的是要进项转出的
税务认可吗，是不是转移利润
如果你们现在的年利润不超过100万的话，所得税都是按照2.5%算的
主要是增值税这块
小规模不能抵扣，但是总公司给小规模开发票，只是不加利润，可行吗
增值税太多了，税负突然变大，税务也不可行吧
可以适当加一些利润，但是你要把190万的库存都卖了，就是卖200万，你没有进项了
增值税就是20多万
是啊，就是想想怎么弄能弄出去，要不越来越多。终究有不进货的那一天
现在还在陆续进货，能怎么处理最合理
正常情况下，结转成本是按照销售车辆去结转，但是进项的话，只要有进项发票就可以抵扣，不管有没有卖出去，所以你们的大问题应该是增值税，现在只能是确认收入了
没别的办法了吗老师
没有
增值税怎样的分配最合理
除了你去确认收入，否则库存会一直增加。
卖给规模都不行吗，这样利润低点，然后库存处理一些
如果你们允许开分公司，可以尝试分公司，做成小规模的，现在季度收入45万是免征增值税的
但是之前的只能去确认收入了
成为小规模以后，对应的进项也是不能抵扣了
我就是这么想的，总公司不加利润销售给分公司，分公司处理库存
总公司不是也给开发票吗，小规模独立核算
为什么不让抵扣
我和你说的不一样
我说的是以后
你现在直接把库存开给小规模，你的进项已经是用完了
总公司是一般纳税人，销售给独立核算的规模，我知道会用完，但是总公司还没打算注销，还会陆续进货，先处理一些可行吗？
例如你现在没有进项来了，但是库存还有190万，你要消耗这个库存，至少要开190万的销项吧。190万*13%=24.7万
没有进项，全额缴纳
是啊，先销售掉，等还有政策一般人可以变成小规模呢
你是没有听明白哦
如果你现在是还有190万的库存，你想转小规模（政策结束了）之前你抵扣的190万是要进项转出的
进项转出后，你要补之前的税款的
转小规模不是留底的不让抵扣了，库存的货也增值税也要进转出
那我现在无票销售些，每个月做多了合适呢，增值税税务也不能突然加太多
那公司要注销赔本甩货，进项税也要转出吗？或是还债务呢
能不能抵扣只要是看是否用于不得抵扣情形的
那前边我写的这两项呢？
已经销售出去的，可以做未开票收入，可以在你们的现有税负上适当增加一些
增加多少合适呢，税务还不会觉的异常
如果是注销赔本卖，最后是提前做，注销的时候这样做，税局可能不认
明显低于成本价，且又没有正当理由的，税局可能会核定
那公司出现事故，这种情况税务会认可吗？
如果是你们公司汽车被撞了，或者损坏了，低价处理，能说的过去
嗯，知道了老师，你看这样行不行
我让他家注册一个小规模的公司，本来本走，公司处理一些库存，然后总公司在适当加大增值税税负率
你这样做本质没有变
你把不存在的库存转到了另外一个公司，另外一个公司又要消耗这个库存
但是买给个人的话。出不去啊。就不可能本来本走了
卖给个人得加利润走啊
那你卖给另外一个公司，他们销售也是需要加价对外销售的
这样总公司没有利润，增值税能抵扣的最低。那边的小规模45万免增增值税，只是企业所得税
只是增值税金额可能会小一些，但是不是不缴
你自己可以算算哪个划算
如果是处理190万的库存，开给小规模190万，需要缴纳增值税24.7万
小规模均摊是不缴增值税，但是一般纳税人处理这个是要缴增值税的
我知道老师，我一点点处理，不能一下开给小规模
你算个总账就知道了
如果是一般纳税人按照200万销售，需要缴纳增值税26万，也就省了1.3万
你分别算一下，合计需要缴纳多少税，差额有多大，差额大的，就用，差额很小就没有必要了
那老师的意思就是不用开卖给规模，无票销售出去就好了，适当加增增值税税负
是
如果是你们以后利润高的话，例如，进价是100万，销售是150万，那么你同时算一下是小规模和一般纳税人哪个省税，就用哪个
一台以前高个100-200这样卖出去，除了成本，没有任何的费用发票了
100到200元？
还是万
是的，成本加100元到200月就卖了
摩托车，也卖不了多少
嗯嗯，这个差不多也就是加百分之几
你按照上面的做吧
好的，老师，公司车真的出问题了，真的，我赔钱没问题吧，成本的40就卖了。还用和税务说吗？
那最好是留个证据什么的
财务做事就是尽量保存证据
特别是意外什么的，到时能直接证明，就不用说其他的
有事故认定书，死了一人。这样我低于成本价40卖点说得过去是吗
能解释就好
为了尽快回笼资金赔偿
这样往外开发票，税务多久能问我
税务有没有要求，不得低于成本的多少卖出去
这个没有标准
好的，谢谢老师，知道了
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