这笔分录怎么做，个人社保部分本月未扣，下月扣

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2021/6/17 11:16:22

本月的账务处理：借:管理费用-五险一金 dai：应付职工薪酬-五险一金（单位部分）缴纳的时候借：应付职工薪酬-五险一金（单位部分）其他应收款-个人部分（公司先行垫付） dai：银行存款

次月发工资的时候借：应付职工薪酬-工资 dai：其他应收款-个人部分 dai：银行存款

这样做对不对

不对

你社保全部记入费用了？个人部分不能记入费用

这个月社保个人部分没有扣

是啊，不是没从工资扣相当于公司先代垫了吗

再从发放的工资的时候扣除了

我做的其他应付款是对的吗

不对，其他应付款一般是先计提再缴纳才会用其他应付款，先缴纳再计提就其他应收款

先计提再缴纳和先缴纳再计提有什么区别吗

用的科目不同啊，你社保先交工资还没发呢，相当于公司代垫了社保用其他应收款

计提工资的时候管理费用员工工资金额是包含社保部分的金额吗

是的

好的，谢谢

不客气

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2021-06-17 11:1653165687

这笔分录怎么做，个人社保部分本月未扣，下月扣

2021-06-17 11:2253165687

哈哈老师2021-06-17 11:21

次月发工资的时候借：应付职工薪酬-工资 dai：其他应收款-个人部分 dai：银行存款

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