英语培训机构,19年学生通过贷款平台支付了22365元的学费,扣除平台费用2460.15元后,实际到公司账上19904.85元;但是当时的财务做账不对,是借银行存款19904.85 贷预收账款19904.85 ,然后直接借预收账款19904.85 贷主营业务收入19307.7 应交税费597.15;后面20年学生申请退费,我们除了退回收到的19904.85元外,还要支付平台1394.08元的违约金,一共付了21298.93元,请问这种情况该怎么处理呢?

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2021/8/19 14:55:56

英语培训机构,19年学生通过dai款平台支付了22365元的学费,扣除平台费用2460.15元后,实际到公司账上19904.85元;但是当时的财务做账不对,是借银行存款19904.85 dai预收账款19904.85 ,然后直接借预收账款19904.85 dai主营业务收入19307.7 应交税费597.15;后面20年学生申请退费,我们除了退回收到的19904.85元外,还要支付平台1394.08元的违约金,一共付了21298.93元,请问这种情况该怎么处理呢?

21298.93是退回到平台的

违约金计入营业外支出。

老师可以讲仔细些吗?小白不太懂

借主营业务收入。应交税费。借营业外支出。dai银行存款。

退费了,之前交的税需要申请退回吗?

退税是看你公司整个的情况,不是单笔业务。

老师20年我们公司都是免税的,这样的话就一直有这笔税费挂在借方,不知道怎么处理了

以后抵减

老师,那这个退的税费,在税局不显示呢?这个怎么低减?税局会认吗?低的时候填的哪一栏呢?

退费你是需要开红票的。系统里自然会显示。

老师,我们开的是普票,退费后,当时的财务是开的负数发票,这个就是开红票吧?

老师,这个第一张是开票系统里的,后面三张负数票是学生退的开的负数,税率按照之前开的是3%,剩下的都是开的1%,然后20年,根据政策我们是可以免税的;后面这张图,是申报表,开票系统税额和申报表的税额都不一样,退的这笔税,账上我可以挂着留抵,但是申报表里的金额跟它都不一样,这个我不明白该怎么做了

做引导申报。根据开票系统的数据。会自动出来申报表数据。。

这个引导申报,在20年也有吗?

我们好像没有这个呢

我找了没有呢,真的没有啊,后面我直接把它放营业外支出坏账损失了这样可以吗老师

不可以?

可是找不到引导申报这个东西呢,我们是直接税局系统出数据了,这个就算是引导申报吗?

打12366。

好的👌谢谢

不客气

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2021-08-19 14:55匿名提问

英语培训机构,19年学生通过dai款平台支付了22365元的学费,扣除平台费用2460.15元后,实际到公司账上19904.85元;但是当时的财务做账不对,是借银行存款19904.85 dai预收账款19904.85 ,然后直接借预收账款19904.85 dai主营业务收入19307.7 应交税费597.15;后面20年学生申请退费,我们除了退回收到的19904.85元外,还要支付平台1394.08元的违约金,一共付了21298.93元,请问这种情况该怎么处理呢?
会计宝

2021-08-19 14:57匿名提问

21298.93是退回到平台的
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 14:58

违约金计入营业外支出。

2021-08-19 15:04匿名提问

老师可以讲仔细些吗?小白不太懂
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 15:12

借主营业务收入。应交税费。借营业外支出。dai银行存款。

2021-08-19 15:14匿名提问

退费了,之前交的税需要申请退回吗?
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 15:15

退税是看你公司整个的情况,不是单笔业务。

2021-08-19 15:17匿名提问

老师20年我们公司都是免税的,这样的话就一直有这笔税费挂在借方,不知道怎么处理了
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 15:21

以后抵减

2021-08-19 16:00匿名提问

老师,那这个退的税费,在税局不显示呢?这个怎么低减?税局会认吗?低的时候填的哪一栏呢?
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 16:11

退费你是需要开红票的。系统里自然会显示。

2021-08-19 16:32匿名提问

老师,我们开的是普票,退费后,当时的财务是开的负数发票,这个就是开红票吧?
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 17:29

2021-08-19 17:13匿名提问

会计宝
会计宝

2021-08-19 17:25匿名提问

会计宝
会计宝

2021-08-19 17:44匿名提问

老师,这个第一张是开票系统里的,后面三张负数票是学生退的开的负数,税率按照之前开的是3%,剩下的都是开的1%,然后20年,根据政策我们是可以免税的;后面这张图,是申报表,开票系统税额和申报表的税额都不一样,退的这笔税,账上我可以挂着留抵,但是申报表里的金额跟它都不一样,这个我不明白该怎么做了
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 18:08

做引导申报。根据开票系统的数据。会自动出来申报表数据。。

2021-08-19 18:23匿名提问

这个引导申报,在20年也有吗?
会计宝

2021-08-19 18:17匿名提问

会计宝
会计宝

2021-08-19 18:27匿名提问

我们好像没有这个呢
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 18:27

2021-08-19 18:35匿名提问

我找了没有呢,真的没有啊,后面我直接把它放营业外支出坏账损失了这样可以吗老师
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 18:36

不可以?

2021-08-19 18:38匿名提问

可是找不到引导申报这个东西呢,我们是直接税局系统出数据了,这个就算是引导申报吗?
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 18:39

打12366。

2021-08-19 18:40匿名提问

好的👌谢谢
会计宝
会计宝

夏老师2021-08-19 19:02

不客气
夏老师

夏老师2021-08-19 19:03

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