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老师,20年7月退了2月3月份的社保回来,一共退14280元,后面21年1月又再补交回来,但是补回来的金额确是15000元;请问退回和再补交,分别该怎么做账呢?

2021/1/27 12:05:01

老师,20年7月退了2月3月份的社保回来,一共退14280元,后面21年1月又再补交回来,但是补回来的金额确是15000元;请问退回和再补交,分别该怎么做账呢?

因为什么退的?又因为什么补交的?差额原因是什么?

老师,我等下回去看一下再回复你,我不太记得了

老师,是因为20年疫情原因,有个可以缓交社保的政策,然后就申请退回来了,然后后面再补交了,但是补交的不是之前退的金额,补的金额比之前多,因为之前单位部分只需要交医疗的,现在补交的,单位部分其他工伤,养老等也要交,然后医疗保险这个单位,个人部分基数也变了,之前的医疗基数是2955.1,现在补的是基数是3153.9

收到退的,借银行,dai其他应付-社保,补交,借管理费用-社保,其他应收-个人社保,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai银行,其他应付-社保

老师,补交的这个分录不太明白

补交的就是社保单位部分进管理费用-社保,个人部分从个人工资里面扣回,同时过一下应付职工薪酬-某某保险

收到退的,借银行,dai管理费用-社保(借方红字表示)

你之前交的时候确认了费用的,收到退的,要冲费用

再补缴的,栽做费用,缴费就行

我之前交的时候是借应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保,dai银行存款,那退的时候可以按老师列的退保那个处理吗?

你的社保没有进管理费用?

单位部分的进管理费用了

那就需要冲红单位部分管理费用呢

我是这样做的:计提工资:借管理费用-工资;计提社保、公积金:借管理费用-社保,管理费用-公积金,dai应付职工薪酬-社保,应付职工薪酬-公积金;发放工资,借应付职工薪酬-工资,dai其他应付款-社保,其他应付款-公积金,dai库存现金

计提工资:借管理费用-工资,dai应付职工薪酬-工资

交社保:借应付职工薪酬-社保,其他应付款-社保,dai银行存款

退回来的这个部分,可以做交社保的相反分录吗?

借管理费用-社保(红字),银行,补交,借管理费用-社保,其他应付-个人社保,dai银行

个人部分,放其他应付的社保,也退了,这个不处理吗?

涉及个人部分的,借银行,dai管理费用,其他应付-个人社保

那就是退回来的,直接做之前交社保的相反分录,就可以了,对吗?

是的

老师,那现在补交,金额是比之前的多了,那这个部分是不是要先计提公司部分的,借管理费用-社保,dai应付职工薪酬-社保,个人部分的,借管理费用-社保,dai其他应付款-社保,然后交的时候,借应付职工薪酬-社保,其他应付款-社保,dai银行存,这样子

是的

老师,我捋一下,未交社保时,先计提,借管理费用社保,dai应付职工薪酬社保,发工资时借应付职工薪酬工资,dai其他应付款社保,银行存款,交社保时,借应付职工薪酬社保,其他应付款社保,dai银行存款;退回社保时,做交社保的相反分录,或者交社保分录的红字,然后补交的时候,多交的部分,先计提借管理费用社保,dai应付职工薪酬社保,其他应付款社保,补交,借应付职工薪酬社保,其他应付款社保,dai银行存款

这样子,对吗?

没对

代扣的个人社保,这个钱是欠个人的,没有缴,就退给个人

退给个人是冲减应付职工薪酬-工资

区分一下个人社保和公司社保

如果是公司的社保,少缴了,也没有计提,借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai:银行存款

借:管理费用-社保补缴 dai:应付职工薪酬-社保

个人的已经代扣了但是没有缴,还在其他应付款上趴着,交完给她清了就好

退给个人冲应付职工薪酬这个不理解,老师

不是冲其他应付吗?

个人部分的社保是进工资的

个人社保和应付职工薪酬-工资有关系

老师,这样对吗?

好像不对

跟公积金没有关系啊

退的社保钱

你按照我下面最后给你说的调整就行

老师,你说个人的退回来,是冲应付职工薪酬工资,但是再交的时候又从其他应付清,那这个应付职工薪酬工资不是不平了吗?

老师你列一个分录吧,就退回来,然后又补交,然后补交又不是之前的金额,是需要多交的

你交之前个人部分的是扣了的,退你了,该还给个人

我现在没有办法理解

你再补缴,调整基数了,个人本来就要交

但是后面我不是还要补回去吗?我就不退,先放其他应付,到时候直接从那里清不可以吗?

但是你之前计提的个人部分是进了职工薪酬的,这部分要冲减

你放到不退没有问题,但是,正常情况你做的这部分是进了工资的

但是我后面又交回去了呀,如果冲,那不是费用少做了吗?🤣

如果你计提的社保个人部分没有进工资的话,可以不冲工资

老师,你还是列一下分录吧,我刚才说的,我实在是还理解不了,我先自己研究一下,你下班了

不计提社保的处理,正常交社保时候,借管理费用一公司社保,dai其他应付一个人社保,dai银行 计提工资,借管理费用一工资含个人社保,dai应付职工薪酬一工资 发工资,借应付职工薪酬一工资,dai银行,其他应付一个人社保,现在你收到退社保,借银行,dai管理费用一公司社保,管理费用一工资个人社保部分,补交社保,借管理费用一公司社保,dai其他应付一个人社保,dai银行

老师,你这样说,退回社保,分录这样做我理解了,但是,再补交的时候,这样做分录还是不太理解,再补交,公司部分的放管理费用我理解了,但是个人部分的,为什么是放其他应付呢?这个个人不分的,不是也是做为费用吗?我是这样理解的,个人部分,先借管理费用-社保个人dai其他应付,然后再借其他应付,dai银行存款的,老师我是哪里出问题了?

补交的,如果还要找员工收回的,做其他应付,如果全是补交单位的,做费用

不要单纯看分录,从业务出发

退回来的,个人部分的社保,是dai管理费用-工资,然后后面再补回去,就是借其他应付-社保,dai银行存款,那意思是,退回来的个人部分的社保,冲回管理费用-工资,在交回去是借其他应付,那个人部分的社保不做费用了,那费用是减少了吗?

个人部分在计提工资的时候做费用

老师,意思是,重新补交的社保,就跟平时正常交社保一样做账就可以了,对吗?

Annina老师撤回了一条信息

如果正常情况没有计提社保的话,是的,如果计提了的,没有计提够的,还需要补计提,借管理费用-补缴社保,dai应付-工资

老师,我之前是计提的,那是这样做吗?是这个思路吗?

是的

好的老师,现在清楚了,谢谢你的耐心解答🥰💕💕

不客气,如果没有疑问的话,谢谢给个五星好评并结束问题哦

好的👌

会计宝 75927883 2021/1/27 12:05:01

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答疑详情

2021/1/27 12:05:0175927883

老师,20年7月退了2月3月份的社保回来,一共退14280元,后面21年1月又再补交回来,但是补回来的金额确是15000元;请问退回和再补交,分别该怎么做账呢?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 12:08:36

因为什么退的?又因为什么补交的?差额原因是什么?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 12:43:0575927883

老师,我等下回去看一下再回复你,我不太记得了

会计宝

2021/1/27 16:23:3575927883

老师,是因为20年疫情原因,有个可以缓交社保的政策,然后就申请退回来了,然后后面再补交了,但是补交的不是之前退的金额,补的金额比之前多,因为之前单位部分只需要交医疗的,现在补交的,单位部分其他工伤,养老等也要交,然后医疗保险这个单位,个人部分基数也变了,之前的医疗基数是2955.1,现在补的是基数是3153.9

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 16:26:26

收到退的,借银行,dai其他应付-社保,补交,借管理费用-社保,其他应收-个人社保,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai银行,其他应付-社保

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 16:31:2275927883

老师,补交的这个分录不太明白

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 16:40:16

补交的就是社保单位部分进管理费用-社保,个人部分从个人工资里面扣回,同时过一下应付职工薪酬-某某保险

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 16:40:51

收到退的,借银行,dai管理费用-社保(借方红字表示)

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 16:41:45

你之前交的时候确认了费用的,收到退的,要冲费用

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 16:42:17

再补缴的,栽做费用,缴费就行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 16:45:0975927883

我之前交的时候是借应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保,dai银行存款,那退的时候可以按老师列的退保那个处理吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 16:46:01

你的社保没有进管理费用?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 16:55:0375927883

单位部分的进管理费用了

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 16:56:49

那就需要冲红单位部分管理费用呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 16:58:0075927883

我是这样做的:计提工资:借管理费用-工资;计提社保、公积金:借管理费用-社保,管理费用-公积金,dai应付职工薪酬-社保,应付职工薪酬-公积金;发放工资,借应付职工薪酬-工资,dai其他应付款-社保,其他应付款-公积金,dai库存现金

会计宝

2021/1/27 16:58:3775927883

计提工资:借管理费用-工资,dai应付职工薪酬-工资

会计宝

2021/1/27 16:59:3175927883

交社保:借应付职工薪酬-社保,其他应付款-社保,dai银行存款

会计宝

2021/1/27 17:01:3275927883

退回来的这个部分,可以做交社保的相反分录吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 17:02:38

借管理费用-社保(红字),银行,补交,借管理费用-社保,其他应付-个人社保,dai银行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 17:05:2775927883

个人部分,放其他应付的社保,也退了,这个不处理吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 17:07:36

涉及个人部分的,借银行,dai管理费用,其他应付-个人社保

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 17:09:3075927883

那就是退回来的,直接做之前交社保的相反分录,就可以了,对吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 17:11:02

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 17:19:2875927883

老师,那现在补交,金额是比之前的多了,那这个部分是不是要先计提公司部分的,借管理费用-社保,dai应付职工薪酬-社保,个人部分的,借管理费用-社保,dai其他应付款-社保,然后交的时候,借应付职工薪酬-社保,其他应付款-社保,dai银行存,这样子

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 17:19:58

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 17:26:3675927883

老师,我捋一下,未交社保时,先计提,借管理费用社保,dai应付职工薪酬社保,发工资时借应付职工薪酬工资,dai其他应付款社保,银行存款,交社保时,借应付职工薪酬社保,其他应付款社保,dai银行存款;退回社保时,做交社保的相反分录,或者交社保分录的红字,然后补交的时候,多交的部分,先计提借管理费用社保,dai应付职工薪酬社保,其他应付款社保,补交,借应付职工薪酬社保,其他应付款社保,dai银行存款

会计宝

2021/1/27 17:27:1075927883

这样子,对吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 17:45:05

没对

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 17:45:08

代扣的个人社保,这个钱是欠个人的,没有缴,就退给个人

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 17:45:17

退给个人是冲减应付职工薪酬-工资

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 17:45:32

区分一下个人社保和公司社保

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 17:46:02

如果是公司的社保,少缴了,也没有计提,借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai:银行存款

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 17:46:13

借:管理费用-社保补缴 dai:应付职工薪酬-社保

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 17:46:37

个人的已经代扣了但是没有缴,还在其他应付款上趴着,交完给她清了就好

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 17:54:0275927883

退给个人冲应付职工薪酬这个不理解,老师

会计宝

2021/1/27 17:54:2275927883

不是冲其他应付吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 17:58:33

个人部分的社保是进工资的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 17:59:39

个人社保和应付职工薪酬-工资有关系

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 18:17:0075927883

会计宝
会计宝

2021/1/27 18:17:1075927883

老师,这样对吗?

会计宝

2021/1/27 18:18:3875927883

好像不对

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 18:18:38

跟公积金没有关系啊

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 18:18:47

退的社保钱

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 18:19:16

你按照我下面最后给你说的调整就行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 18:21:2475927883

老师,你说个人的退回来,是冲应付职工薪酬工资,但是再交的时候又从其他应付清,那这个应付职工薪酬工资不是不平了吗?

会计宝

2021/1/27 18:22:2675927883

老师你列一个分录吧,就退回来,然后又补交,然后补交又不是之前的金额,是需要多交的

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 18:22:30

你交之前个人部分的是扣了的,退你了,该还给个人

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 18:22:4075927883

我现在没有办法理解

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 18:23:12

你再补缴,调整基数了,个人本来就要交

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 18:23:4575927883

但是后面我不是还要补回去吗?我就不退,先放其他应付,到时候直接从那里清不可以吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 18:24:41

但是你之前计提的个人部分是进了职工薪酬的,这部分要冲减

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/27 18:25:28

你放到不退没有问题,但是,正常情况你做的这部分是进了工资的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 18:26:2775927883

但是我后面又交回去了呀,如果冲,那不是费用少做了吗?🤣

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/27 18:27:28

如果你计提的社保个人部分没有进工资的话,可以不冲工资

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/27 18:29:1475927883

老师,你还是列一下分录吧,我刚才说的,我实在是还理解不了,我先自己研究一下,你下班了

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/28 9:34:41

不计提社保的处理,正常交社保时候,借管理费用一公司社保,dai其他应付一个人社保,dai银行 计提工资,借管理费用一工资含个人社保,dai应付职工薪酬一工资 发工资,借应付职工薪酬一工资,dai银行,其他应付一个人社保,现在你收到退社保,借银行,dai管理费用一公司社保,管理费用一工资个人社保部分,补交社保,借管理费用一公司社保,dai其他应付一个人社保,dai银行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/28 12:45:5975927883

老师,你这样说,退回社保,分录这样做我理解了,但是,再补交的时候,这样做分录还是不太理解,再补交,公司部分的放管理费用我理解了,但是个人部分的,为什么是放其他应付呢?这个个人不分的,不是也是做为费用吗?我是这样理解的,个人部分,先借管理费用-社保个人dai其他应付,然后再借其他应付,dai银行存款的,老师我是哪里出问题了?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/28 12:48:38

补交的,如果还要找员工收回的,做其他应付,如果全是补交单位的,做费用

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/28 12:50:42

不要单纯看分录,从业务出发

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/28 14:12:0075927883

退回来的,个人部分的社保,是dai管理费用-工资,然后后面再补回去,就是借其他应付-社保,dai银行存款,那意思是,退回来的个人部分的社保,冲回管理费用-工资,在交回去是借其他应付,那个人部分的社保不做费用了,那费用是减少了吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/28 14:36:40

个人部分在计提工资的时候做费用

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/28 16:14:2075927883

老师,意思是,重新补交的社保,就跟平时正常交社保一样做账就可以了,对吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/28 16:18:38

如果正常情况没有计提社保的话,是的,如果计提了的,没有计提够的,还需要补计提,借管理费用-补缴社保,dai应付-工资

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/28 17:14:2875927883

会计宝
会计宝

2021/1/28 17:14:5575927883

老师,我之前是计提的,那是这样做吗?是这个思路吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/28 20:56:35

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/28 21:40:1075927883

好的老师,现在清楚了,谢谢你的耐心解答🥰💕💕

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/28 21:59:12

不客气,如果没有疑问的话,谢谢给个五星好评并结束问题哦

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/28 23:35:2975927883

好的👌

会计宝

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