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一般纳税人开具的农产品收购发票,免税的增值税普通发票。可以按9个点计算抵扣进项税额吗?#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。     查看详情

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老师好,想请问上个月开错了税率,6个点的税率,开成免税的了,这个月才冲红,这个月我该怎么报税呀?#其他行业#

会计宝 樾杺

按正常的报税,这个月报上月的税,按免税的报     查看详情

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收入5000万,不征税100万,免税300万,扣除项4000,应交多少?#其他行业#

会计宝 高老师

所得税?     查看详情

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个体工商户的免税额是多少#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

小规模纳税人开具3%税率的普通发票免增值税,超过500万会被认定为一般纳税人     查看详情

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老师,我们是医疗设备维修,配件更换的,大部分公司给我们开的发票是免税,偶尔有的开的普票收13个点,这个怎么理解#其他行业#

会计宝 Harry老师

对方单位是增值税一般纳税人的13个点,对方单位是增值税小规模的现在是免税。     查看详情

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老师,我们免税企业,种业公司。但是外购的种苗再销售呀,这种情况可以免增值税和所得税吗?#农业#

会计宝 许老师

批发和零售的种子、种苗、农药、农机免征增值税。     查看详情

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老师,苗木合同如果没有土地租赁协议或者免税证明怎么办呀#其他行业#

会计宝 清岚

没有土地租赁合同可以签订     查看详情

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我们是食品配送公司,蔬菜肉蛋是免增值税的,还有调味料其他类的不免税,想咨询一下行业增值税和所得税税负率,坐标广东#其他行业#

会计宝 秦枫老师

你的鲜活肉蛋免了,不知道你调味料占收入的比重,商贸企业的增值税税负率一般是2%到3%左右,,企业所得税税负率1%-1.5%左右,具体的可以咨询你的税务专管员。因为税负率参考的同地区同行业     查看详情

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请问小规模公司开具中介费发票,税率是选择免税还是1%?谢谢#服务业#

会计宝 樾杺

小规模原适用3%征收率的开具普票时,现在的优惠政策是免税     查看详情

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老师,请问一下,第一笔不是免税吗?为什么会有应交税费这个科目呢?#其他行业#

会计宝 樾杺

增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和扣除率计算进项税额。     查看详情

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请问农产品配送公司为一般纳税人,开具专票的同时能否开免税普票?是否有冲突?#商业#

会计宝 秦枫老师

同学你好 农产品物流配送企业无法开具免税发票      查看详情

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一般纳税人,开普票开错成免税发票影响增值税申报吗,本来是要开差额的#其他行业#

会计宝 高老师

开错了当月可以直接作废,跨月开红字发票红冲     查看详情

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你好,现在小规模增值税专票也免税了吗#其他行业#

会计宝 王苗苗老师

不免     查看详情

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老师,小规模一年免税金额多少? 个体一年免税是多少啊? #其他行业#

会计宝 小妮老师

小规模纳税人目前开具3%税率的增值税普通发票免增值税     查看详情

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你好老师,个体户要是没交个税怎么办?免税发票一个季度开了一百多万需要交什么税啊?只需要交个税吗?#出纳#

会计宝 许老师

如果个体户为小规模纳税人,开具普票免增值税,需要缴纳个税     查看详情

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子公司给母公司上交收入 子公司一家 其他三家是母公司 是免税的吗?#其他行业#

会计宝 樾杺

子公司是独立核算么     查看详情

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45万普票免税政策还可以适用吗#其他行业#

会计宝 秦枫老师

2022年第15号公告小规模纳税人已经没有45万限制,所有开具免税普票税率为免税!不用交税!     查看详情

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老师好,请问一下个体户现在一个月可以开多少发票免税#个体工商户#

会计宝 Lucky

普票全部免增值税     查看详情

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物业行业税率6%吗?有免税政策不#物业#

会计宝 樾杺

一般纳税人么,一般纳税人是6%,没有免税政策     查看详情

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公司是小规模纳税人,一直都是按照免税率开发票的,开票总金额是308940.7,这个企业所得税怎么算呢?#其他行业#

会计宝 许老师

用这个金额作为营业收入,减去营业成本、费用等计算出应纳税所得额。如果符合小型微利企业税收优惠政策,依法享受就好     查看详情

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开出去电子发票增值税免税的会计分录是怎么做呢#其他行业#

会计宝 甘老师

借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入     查看详情

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免增值税情况下,开具的普通发票,账务怎么做,发票上开的就是免税#其他行业#

会计宝 杨老师

借:应收账款 dai:主营业务收入      查看详情

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公司购买东西,对方为了享受增值税免税政策,发票分三个月开给我们,实际货物当月就验收完了,我这边做预付吗,后面发票到了在冲账没错吧。#房地产#

会计宝 清岚

货物当月入库,发票未到,可以先做暂估处理,等到发票到了在红冲,根据发票金额入账     查看详情

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2022年4月1日起,小规模3%征收率免税,请问分录如何做?主营业务收入是含税还是不含税,申报表中的“小微企业免税销售额“是含税额吗#商业#

会计宝 高老师

因为免税,主营业务收入不含税,借应收帐款等 dai主营业务收入     查看详情

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甲方收到乙方的免税普票,那甲方会产生一个税费的缴纳吗#商业#

会计宝 王苗苗老师

甲方作为购入方收到发票计入成本或者费用     查看详情

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小规模纳税人开普票,现在不是免税了嘛,刚开了一张普票4200,会计分录怎么写?#中级#

会计宝 杨老师

借:应收账款4200 dai:主营业务收入4200     查看详情

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小规模销售额100多万,主表自动跳到免税了,减免税表还需要填写不?#其他行业#

会计宝 樾杺

是跳到了第12栏其他免税销售额么,减免税表需要填写     查看详情

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增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税,申报表中是免税销售额17500,本期免税额525,如何进行账务处理?#服务业#

会计宝 王苗苗老师

开具免税普通发票的,不用价税分离按照发票金额全部计入营业收入     查看详情

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开发票种子免税吗#房地产#

会计宝 许老师

纳税人批发、零售种子、种苗、农药、农机。免增值税     查看详情

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申报时显示纳税人符合个体工商户减半征收个人所得税优惠政策,但未享受,请修改。单在预缴申报 标记界面第13栏中点进去显示减免税额错误#个体工商户#

会计宝 安叔老师

找到投资者信息点击下面有一个减免栏次,右边有一个红字的按钮,点击进去就可以填写减免的     查看详情

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小规模4月1号免税 收入怎么做凭证#服务业#

会计宝 蒋老师

可以直接做 借:银行存款 dai:主营业务收入     查看详情

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老师 我想问下 小规模增值税季度申报 是填写免税销售额在这一栏吗#其他行业#

会计宝 Harry老师

你好,是的。《公告》第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。     查看详情

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老师,请问简易报关和一般报关有什么区别,可以免税并退税吗?船舶用物料备件这一块出口增值税有免税政策吗?#商业#

会计宝 王苗苗老师

简易报关只是符合一定条件下,为了节省报关时间进行程序上的一个简化     查看详情

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财政局发放的财政补贴交所得税吗?是免税收入还是不征税收入?#房地产#

会计宝 蒋老师

政府补贴如果属于《中华人民共和国企业所得税法》及其条例规定的"由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金",属于不征税收入.     查看详情

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2022年4月1日后小规模纳税人适用3%免征增值税,先升级为一般纳税人,是否还可以开具免税发票,谢谢老师#服务业#

会计宝 许老师

该政策只适用小规模纳税人,增值税一般纳税人不适用该政策。     查看详情

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粮食储备有限责任公司开大米款的普通发票应该是9%还是免税?#其他行业#

会计宝 许老师

粮食储备有限责任公司是国有粮食储备购销企业吗?     查看详情

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老师 我想问下那个减免税额是怎么算出来的啊#其他行业#

会计宝 高老师

小微减免税额=84643.27*25%-84643.27*2.5%     查看详情

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老师小规模怎么报税,都是免税的#其他行业#

会计宝 樾杺

收入超45万了么     查看详情

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你好老师!免税的税额不做公司收益吗? #服务业#

会计宝 许老师

你是指小规模纳税人免的增值税吗/     查看详情

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4月1日起,小规模纳税人免征增值税,开出的发票都是免税的,请问老师怎么做会计分录?#房地产#

会计宝 秦枫老师

借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入      查看详情

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请问小规模季报超过45万的部分,应该在增值税减免税申报第一栏里选择哪一个选项才是对的呢,谢谢#建筑工程#

会计宝 樾杺

合计月销售额超过15万元的(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。     查看详情

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小规模开了免税发票 增值税不用交 印花税要交嘛#商业#

会计宝 蒋老师

印花税不是基于增值税的,是基于是否签订了应税合同等     查看详情

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小规模免税开票税率为0,记账时应交税费怎么写,是写0还是不写#服务业#

会计宝 tammy老师

小规模开普票免税就是没有税费,所以就不要写应交税费     查看详情

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小规模纳税人2022年4月之后开具的增值税普通发票的,免税的会计分录怎么写#商业#

会计宝 杨老师

借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入      查看详情

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小规模免税的税金怎么结平呢#初级#

会计宝 杨老师

什么意思?免税金额不做账,开票1万金额就是一万,税率一栏是免税     查看详情

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请问葵花籽粕用做饲料原料,什么样的情况下是免税的啊#其他行业#

会计宝 tammy老师

免税饲料产品范围包括: (一)单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。 (二)混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置,其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于95%的饲料。 (三)配合饲料。指根据不同的饲养对象,饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要,将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后,形成的能满足饲养动物全部营养需要(除水分外)的饲料。 (四)复合预混料。指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量,全面提供动物饲养相应阶段所需微量元素(4种或以上)、维生素(8种或以上),由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物。 (五)浓缩饲料。指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。      查看详情

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季度发票汇总表,哪一项是填写增值税申报表免税销售额的?#其他行业#

会计宝 甘老师

看第5行     查看详情

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小规模升为一般纳税人后,开增值税普通发票部分还像以前那样免税不 是不是也要按一般纳税人那样交9个点税#商业#

会计宝 樾杺

一般纳税人开普票和开专票税率是一样的     查看详情

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老师我现在是一般纳税人享受国家政策今年开票是免税,我找了专用发票做成本,明年我开专票之后,这部分税额能抵扣吗#其他行业#

会计宝 蒋老师

你好同学,符合留抵退税条件的,可以去申请留抵退税了 此外明年还是可以继续抵扣的,这个不用担心     查看详情

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想咨询一下,小规模开具免税普票销售不动产,是符合免增值税的吗?#工业制造#

会计宝 甘老师

小规模纳税人销售不动产不能免增值税     查看详情

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小规模企业中其他免税销售额是填,月销售额超过15万的总销售额吗#其他行业#

会计宝 甘老师

对,月销售额15万(季度45万)以内填在小微企业免税销售额,超出部分的填在其他免税销售额(必须是开普通发票的销售额才免)     查看详情

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我是(小规模)销售酒的公司收到货款15000元,开具发票15000元(免税)同时收到一张别人开来的进项9560元(3个点税)的发票,应该如何写分录做账, #商业#

会计宝 蒋老师

借:银行存款 15000 dai:主营业务收入 15000 ;同时 借:主营业务成本 9560 dai:库存商品 9560     查看详情

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请问小规模现在减免税费,怎么记账啊?#其他行业#

会计宝 杨老师

计营业外收入     查看详情

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老师,请问现在小规模卖文具开票可以开免税的吗?#其他行业#

会计宝 安叔老师

原3%的小规模纳税人开具普通发票免税期限2022年4月1日至2022年12月31日     查看详情

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收入为300,收入免税也是为300对嘛#其他行业#

会计宝 甘老师

这个是个人所得税,正常填报即可(收入填在收入那里,法定扣除会自动带出,三险一金和专项附加扣除根据实际填),填好计算申报即可     查看详情

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天津小规模开普票是免税,专票开3%吗#建筑工程#

会计宝 高老师

小规模增值税适用3%的开普票免税,专票开3%不免税     查看详情

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意思就是从开始开发票连续12个月不超过500万都是免税的 超过500万自动变成一般纳税人#其他行业#

会计宝 杨老师

是,但是目前小规模期间是开普票免税,开专票是3个点     查看详情

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老师,我想问下超市一般纳税人收到供应商一般纳税人开的鸡蛋之类的产品免税的,开出去是什么税率?#商业#

会计宝 杨老师

对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 如果买进来是蛋,卖出去也是蛋,是免税的     查看详情

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4-6月这个季销售额未超45万,但开票税额栏是免税,那要如何做分录#服务业#

会计宝 甘老师

借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入     查看详情

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现在小规模享受免税 但是开了3个点的发票怎么办?#餐饮酒店#

会计宝 许老师

开了三个点的专票吗?     查看详情

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老师你好,个体户开超了30万,现在是免税,在申报表应该选第几号#工业制造#

会计宝 许老师

你们月定额30万吗?     查看详情

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请问这个印花税减免税额是怎么算出来的?不是50%吗?怎么好像不是的呢?#其他行业#

会计宝 杨老师

你这个印花税是什么纳税行为产生的?     查看详情

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小规模纳税人免征增值税,开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入,还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费,等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益?这两种处理方法应该选择哪一种,另外一种不被选择的方法有什么问题?#餐饮酒店#

会计宝 蒋老师

(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。   小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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