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请问我们新设立的子公司是生产牛血清的,现在有一个问题,我们先从养殖户处购买小牛,后续需要养殖之后抽取血清,那么生产血清的牛卖出时增值税是否可以享受农副产品销售免税政策呢?#农业#
你们也还是属于农业生产,销售生产血清的牛可以免征增值税 查看详情
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一般纳税人开具的农产品收购发票,免税的增值税普通发票。可以按9个点计算抵扣进项税额吗?#其他行业#
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 查看详情
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老师们好,我们公司是一家旅游公司,现在有旅游景区门票收入,之前这个门票收入是归事业单位的,所以是免税的,现在划转给我们公司了,那我们取得的门票收入要交税吗,如果交税的话税率是多少呢#服务业#
要交税的 查看详情
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老师,我们是医疗设备维修,配件更换的,大部分公司给我们开的发票是免税,偶尔有的开的普票收13个点,这个怎么理解#其他行业#
对方单位是增值税一般纳税人的13个点,对方单位是增值税小规模的现在是免税。 查看详情
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我单位下属两个全资子公司,都是一般纳税人,a是农资销售,销售了一批货物给b,假设是100万销售额,b是农业生产单位,免税的。请问,这个业务,我怎么进行抵消处理?#农业#
都是独立核算吧,A销售给B 借 应收账款等 dai 主营业务收入 查看详情
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A公司承接了项目,转包给B公司的物业公司(一般纳税人),B公司又将一部分项目转包给C物业公司,B老板有两家公司,还有一家小微企业,他想用小微企业跟C公司结算开票,利用小微企业免税或者开专票才3%税率来操作这个事,这样行得通吗?如果行的通,那么B公司自己两家公司怎么走账?#商业#
B公司转包给C,然后B公司另一家没提及是有什么往来? 查看详情
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我们是食品配送公司,蔬菜肉蛋是免增值税的,还有调味料其他类的不免税,想咨询一下行业增值税和所得税税负率,坐标广东#其他行业#
你的鲜活肉蛋免了,不知道你调味料占收入的比重,商贸企业的增值税税负率一般是2%到3%左右,,企业所得税税负率1%-1.5%左右,具体的可以咨询你的税务专管员。因为税负率参考的同地区同行业 查看详情
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老师,请问一下,第一笔不是免税吗?为什么会有应交税费这个科目呢?#其他行业#
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和扣除率计算进项税额。 查看详情
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老师,我们企业是外贸出口企业。21年3月之前是纯外贸企业,21年3月之后有内销了,主要是我们之前外贸出口免税,所以我们进项税有很多留抵,这几天税务需要我们留抵退税,并且说21年之前因为纯外贸,估计之前那些进项税都需要转出,可是我目前因为21年之后有销项税,抵扣掉一部分进项税,留抵税170多万,但是21年之前那部分进项税因为纯外贸企业的原因都需要转出的话,大概要转出460多万,那我们岂不是不仅没有留抵税,还需要补增值税和附加税几百万吗?#其他行业#
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看详情
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公司是小规模纳税人,一直都是按照免税率开发票的,开票总金额是308940.7,这个企业所得税怎么算呢?这个是4~6月份的际销售额,还有产生46.34的印花税,印花税是按什么产生的呢?#其他行业#
以开票总金额是308940.7作为营业收入计算利润。印花税=308940.7*0.3‰*50%=46.34 查看详情
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公司是小规模纳税人,一直都是按照免税率开发票的,开票总金额是308940.7,这个企业所得税怎么算呢?#其他行业#
用这个金额作为营业收入,减去营业成本、费用等计算出应纳税所得额。如果符合小型微利企业税收优惠政策,依法享受就好 查看详情
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老师,请问小规模转成一般纳税人,比如说我们是农业公司主营蔬菜种植批发销售是开免税发票,但要是转成一般纳税人了以后我们以后偶尔开个调料了啥的是不是就是按照13的税点开了,#初级#
是的 查看详情
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公司购买东西,对方为了享受增值税免税政策,发票分三个月开给我们,实际货物当月就验收完了,我这边做预付吗,后面发票到了在冲账没错吧。#房地产#
货物当月入库,发票未到,可以先做暂估处理,等到发票到了在红冲,根据发票金额入账 查看详情
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2022年4月1日起,小规模3%征收率免税,请问分录如何做?主营业务收入是含税还是不含税,申报表中的“小微企业免税销售额“是含税额吗#商业#
因为免税,主营业务收入不含税,借应收帐款等 dai主营业务收入 查看详情
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增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税,申报表中是免税销售额17500,本期免税额525,如何进行账务处理?#服务业#
开具免税普通发票的,不用价税分离按照发票金额全部计入营业收入 查看详情
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老师 我想问您个体户报税的问题、我从来没接触过、个体户我开的是专票3%税率的两万五千块钱、然后季报的时候是不是只填第一栏和第二栏就行呀、出多少税交多少税、第11栏未达到起征点那里不需要填写吧、然后这个两万五教育附加什么的也都正常抵扣、经营所得月五千的话季度就是一万五免税、另外一万有成本费用可以抵扣没有成本费用的话就交税是吗?#其他行业#
是的,开专票不免税 查看详情
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申报时显示纳税人符合个体工商户减半征收个人所得税优惠政策,但未享受,请修改。单在预缴申报 标记界面第13栏中点进去显示减免税额错误#个体工商户#
找到投资者信息点击下面有一个减免栏次,右边有一个红字的按钮,点击进去就可以填写减免的 查看详情
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老师 我想问下 小规模增值税季度申报 是填写免税销售额在这一栏吗#其他行业#
你好,是的。《公告》第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。 查看详情
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老师,请问简易报关和一般报关有什么区别,可以免税并退税吗?船舶用物料备件这一块出口增值税有免税政策吗?#商业#
简易报关只是符合一定条件下,为了节省报关时间进行程序上的一个简化 查看详情
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财政局发放的财政补贴交所得税吗?是免税收入还是不征税收入?#房地产#
政府补贴如果属于《中华人民共和国企业所得税法》及其条例规定的"由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金",属于不征税收入. 查看详情
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本季度有负数发票,服务不动产和无形资产本期数第19栏本期免税额必须小于等于第九栏免税销售额乘5%并且大于等于第九栏免税销售额乘3%,不让报怎么办#服务业#
负数发票冲后,总销售额是负数对吗 查看详情
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小规模纳税人7月申报第二季度,增值税减免申报明细表如何填写?本季度开的都是免税发票,税务局代开过3%的专票。提示我期初余额必须填写上季度的期末余额,请问这个减免项目表格怎么填写?减免性质及代码名称是什么?#物业#
减免项目和上期一样,增加额填领就行 查看详情
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请问小规模季报销售额超过45万,怎么申报呢,按照免征45万,其他免征八万多,然后在增值税减免税里填了超过的部分,然后主表还是说不对,应该怎么填呢,谢谢#建筑工程#
稍等,我看一下 查看详情
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请问小规模季报超过45万的部分,应该在增值税减免税申报第一栏里选择哪一个选项才是对的呢,谢谢#建筑工程#
合计月销售额超过15万元的(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 查看详情
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您好,现在个体是免税,个体开了发票,一个季度例如开了269026.79,开的是免税发票,然后报税是在11栏的未达起征点销售额,这个销售额是应该直接是269026.79嘛,之前按减按百分之一开票的时候,那一栏填的是不含税金额。所以现在免税直接是填开票的金额269026.79吧#服务业#
是的 查看详情
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请问葵花籽粕用做饲料原料,什么样的情况下是免税的啊#其他行业#
免税饲料产品范围包括: (一)单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。 (二)混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置,其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于95%的饲料。 (三)配合饲料。指根据不同的饲养对象,饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要,将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后,形成的能满足饲养动物全部营养需要(除水分外)的饲料。 (四)复合预混料。指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量,全面提供动物饲养相应阶段所需微量元素(4种或以上)、维生素(8种或以上),由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物。 (五)浓缩饲料。指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。 查看详情
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有一个问题想请问一下啊,就是个体户开具发票不是免税嘛,可是四月份开具了1%,等到今天申报季度才知道,然后发生了以下问题,按了继续申报,申报成功了,请问这种情况是不是不可以申报啊#房地产#
你跟税管员联系一下,说明一下情况。本月按这个申报,申报完作废重开 查看详情
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老师我现在是一般纳税人享受国家政策今年开票是免税,我找了专用发票做成本,明年我开专票之后,这部分税额能抵扣吗#其他行业#
你好同学,符合留抵退税条件的,可以去申请留抵退税了 此外明年还是可以继续抵扣的,这个不用担心 查看详情
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老师 1季度开的一个点的普票 然后2季度红冲了 但是2季度的政策是开普票免税 然后从税控盘里打出来的汇总表是负数税额 这个应该怎么报 ? 这个季度报税虽然是免税的 但是也是三个点的免税。这个可以直接减去报吗?#房地产#
对于红冲免税政策前的发票,增值税申报建议咨询主管税务机关意见,自己申报可能会比对不通过 查看详情
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小规模企业中其他免税销售额是填,月销售额超过15万的总销售额吗#其他行业#
对,月销售额15万(季度45万)以内填在小微企业免税销售额,超出部分的填在其他免税销售额(必须是开普通发票的销售额才免) 查看详情
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我是(小规模)销售酒的公司收到货款15000元,开具发票15000元(免税)同时收到一张别人开来的进项9560元(3个点税)的发票,应该如何写分录做账, #商业#
借:银行存款 15000 dai:主营业务收入 15000 ;同时 借:主营业务成本 9560 dai:库存商品 9560 查看详情
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收入为300,收入免税也是为300对嘛#其他行业#
这个是个人所得税,正常填报即可(收入填在收入那里,法定扣除会自动带出,三险一金和专项附加扣除根据实际填),填好计算申报即可 查看详情
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收到15000元的货款,并且开具了15000的发票,免税,在企业所得税申报时,主营业务收入填写15000吗?没有成本,利润总额也填写15000吗#房地产#
对,如没有其他费用支出的话 查看详情
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我是小规模个体户,本季度开票415000,申报时显示本期免税额12450,请问这个税额是直接用收入乘以0.03吗,另外开票时分录怎么做呢#个体工商户#
是的,小规模纳税人开具普票免增值税 查看详情
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老师,我想问下超市一般纳税人收到供应商一般纳税人开的鸡蛋之类的产品免税的,开出去是什么税率?#商业#
对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 如果买进来是蛋,卖出去也是蛋,是免税的 查看详情
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小规模纳税人免征增值税,开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入,还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费,等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益?这两种处理方法应该选择哪一种,另外一种不被选择的方法有什么问题?#餐饮酒店#
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看详情
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