免税的相关问答-第1页-会计宝

应纳税额减征额后面一般直接转营业外收入查看全部回复

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小规模，上季度计提的增值税，未到30万免税，次季度做账需要附什么附件？#物业#

申报表作为附件冲销已经计提的增值税附加税查看全部回复

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老师，我是小规模纳税人，我开免税的普票，对方是一般纳税人，他可以抵扣吗？#其他行业#

开票内容是什么查看全部回复

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我们与客户签订合同的主体是对方总公司，但是对方要求开给他们的发票抬头写四个分公司的，这样可以么，或者怎样可以不耽误合作又能避免税务风险？#高新企业#

可以要求总公司出具一份证明，证明四个分公司是总公司旗下的公司，一些业务可以由分公司处理查看全部回复

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一般纳税人购买并销售免税货物所发生的运输费用，可以根据运输部门开具的增值税专用发票注明的增值税额作为进项税额抵扣。#出纳#

不可以的哈查看全部回复

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如果把免税商品开票开成了0%可以吗 #商业#

不可以查看全部回复

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小规模纳税人，23年1月开具了普票，第一季增值税免税，现在发现忘记作废，第二季度普票超过了三十万，我在二季度可以红冲吗？会不会有纳税风险？#建筑工程#

正常的退货红冲作废是可以的查看全部回复

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绿豆芽免税吗 #餐饮酒店#

绿豆芽属于免税蔬菜查看全部回复

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出口的运费只能开普票吗？对方给我们开的都是普票，说是免税的 #工业制造#

一般是开普票查看全部回复

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老师，就是我想问下，小规模不是有30万免税的额度吗，我本月在税务代开了5万的专票，当时已经交税，这5万要不要算30万免税金额里面 #其他行业#

算查看全部回复

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老师，麻烦咨询一下，有一个公司为了县上的项目指标给国有企业2个亿，但是这笔款项政府要用，只是在国有企业走个账，以什么方式把这笔账进入国有企业，还可以免税呢 #出纳#

清岚

这2个亿是不是你们取得指标的代价查看全部回复

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你好，老师，咨询一下，有个公司为了县上项目任务指标想给国有企业投资1.2亿元，这笔款政府还要用呢，以什么方式给国有企业呢，还可以免税 #商业#

一般就是接受投资收到资金1.2亿查看全部回复

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老师，公司买的公车开新能源免税证明，是不是要以购车发票的购买方名义去开？#房地产#

是的查看全部回复

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小规模普票季度不超30万免税对吗？到现在开票普票不是一个点，那这个税费是增值税的时候就不用交了对吧 #其他行业#

小规模普票季度不超30万免税对吗？增值税如果是季报，是的查看全部回复

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农产品的进账发票农户开具是否免税？取得的进账发票是否可以按照9%抵扣？#农业#

农产品收购发票农户不能自行开具，需要农户去税局代开或者由收购方申请开出查看全部回复

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请问小规模纳税人月收入超过10w，季收入不超过30w的话还可以享受增值税的免税政策吗 #其他行业#

增值税是季报还是月报查看全部回复

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法律援助免税的，那分录应该那怎么做我入的时候借: 银存贷:主营增值税(免税) 结转增值税:借:增值税免税贷:营业外收入(补贴收入) 但是感觉不太对 #其他行业#

为贯彻落实《中华人民共和国法律援助法》有关规定，财政部8月22日对外发布《关于法律援助补贴有关税收政策的公告》（以下简称《公告》）。《公告》明确，对法律援助人员按照《中华人民共和国法律援助法》规定获得的法律援助补贴，免征增值税和个人所得税。查看全部回复

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合作社开的免税发票，进项税可以抵扣吗？怎么抵扣 #房地产#

正常情况下应该是一致的你可以看看是什么时间段不一致往前查询查看全部回复

你是一般纳税人么查看全部回复

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免税的开成有税率的怎么办？#商业#

秦枫老师

作废重新开具查看全部回复

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免税销售额本年累计这一栏目上下不相等是不是前几期填错了 #其他行业#

秦枫老师

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第一季度个体户报增值税，共一百四万，然后其中有两万是今年政策出来之前开的免税票，我报的时候求了不含税的数来报增值税，现在有风险预警，请问需要更正吗 #个体工商户#

就是政策出台之前开的免税票，申报时按1％不含税换算。不需更正查看全部回复

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公司每个月免税额度是什么意识，是我就是少交15w的税吗 #出纳#

是小规模纳税人月度10万季度30万以下免征增值税查看全部回复

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为什么手机壳保护套开的是免税发票？塑料制品免税？#房地产#

塑料制品没免税政策查看全部回复

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私立医院免税的情况下，企业所得税需要交吗？是只免增值税吗？#其他行业#

私立医院免税的情况,具体指哪些情况查看全部回复

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你好请问行业是货物运输代理享受营改增免税政策一直开的普票免税有什么项目可以开专票么 #运输业#

清岚

在境内发生的应税业务，是可开具专票的查看全部回复

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你好请问行业是货物运输代理享受营改增免税政策一直开的普票免税现在想开专票可以来么 #运输业#

不可以的查看全部回复

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老师我咨询一下，免税和有税率的都开具了，申报增值税时勾选认证的进项税额还需要给免税的金额分摊做转出吗？#其他行业#

如果进项税额与开具的免税发票有关，则需要分摊出来查看全部回复

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在哪查个体工商户的免税额度 #个体工商户#

是小规模企业么查看全部回复

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老师，开发票，免税怎么设置 #其他行业#

你们是什么行业呢查看全部回复

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现在普票税率不是1%嘛，为啥还有人开免税，今天就收到一张免税普票 #商业#

开票内容是什么，发票日期是什么时候查看全部回复

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请问一下老师，我们是一个集团性的公司，然后我们这个集团主要是饲料企业，但是我负责的这个公司是小规模纳税人，然后给牧场做服务的企业，每个月开服务费的发票，开1%的税率，由于我们的成本比较高，所以这个公司每个月都是负利润的状态，领导说想要把别的公司饲料预混料拿到这个负利润的公司，把收入扩大，能让全年不负利润，就是把预混料的拿到我们公司相当于做贸易，然后在卖出去，我看说小规模年销售收入不能超过五百万，我们服务费是1%的税率，预混料是免税的，是说的这两个的收入加一起不超过五百万么，还是因为这两个因为种类不一样，必须分开核算是否超过五百万。#服务业#

是加一起的查看全部回复

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小规模速卖通店铺，销售收入分录是借:其他货币资金-国际支付宝贷:应交税费-应交增值税主营业务收入听说出口销售免税，可以直接借:其他货币资金贷:主营业务收入 #商业#

厚积薄发

免税部分应该记到营业外收入查看全部回复

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小规模。本季度开了专票➕普票未超过30万，减免税申报明细表这里怎么填 #其他行业#

专票的税率都是1%么查看全部回复

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你好请问销售冷冻肉类比如鸡腿鸡爪这些可以免税的吗 #个体工商户#

税[2012]75号文　　经国务院批准，自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。　　根据通知，免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。查看全部回复

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小规模销售蔬菜行业，蔬菜免增值税的，但是免税的开了34万，不免税的种类开了6万，老师这种我怎么申报增值税，6w单独纳税吗？#农业#

34万元的在免税收入，6万元的在第一行查看全部回复

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国家税务总局电子税务局弹出来的含税收入金额和我实际开票的金额不一样。（请问一般情况下系统自动弹出来的金额都是对的吗？）实际开票金额的有3个免税票就算额外加入免税票1%的税额他也不对。开票金额挨个加也不是他的数字我算出来的数字85123 额外加上免税按1%的算就是85678 救救孩子孩子之前没报过税 #其他行业#

按照你的开票系统的不含税收入申报查看全部回复

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请问老师，由于1月份开了免税普票，导致季度申报多缴纳了300多的增值说，怎么调账？#房地产#

1月份开了免税普票，如果是政策发布前开的，按1%换算不含税收入和税额。政策发布之后开的需要作废或红冲查看全部回复

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老师，一般纳税人有开专票的有开出口免税普票的，税负率怎么计算 #其他行业#

增值税税负率=缴纳的增值税/不含税收入查看全部回复

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请问一下，我们是小微企业，一般纳税人，是贸易公司，然后销售一个叫做玉米干全酒精糟的原料，这个原料我们是销售给饲料厂，所以开普票，免税的税率，但是我们的供应商是国企，然后给我们开的也是普票，开9的税率，请问一下，为什么他们要开9的税率呢？有什么好处么？#其他行业#

销售自产的农产品是免税的查看全部回复

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季度超过30万小规模，1月初政策没下来，先冲红了一张去年年末950免税发票，又重开了一张950元普票税率3％发票和一张3720免税发票。专票开了707200合计：710920，税控盘上面专票不含税发票700198.02(专票)+4642.33-950(普票)=703890.35，按1％交税要交7038.9 按我应收帐款710920与710929.25相差9.25，这样对吗，老师 #其他行业#

先冲红了一张去年年末950免税发票，又重开了一张950元普票税率3％发票和一张3720免税发票这两个都是政策台之前开具的？专票上的征收率是1%？查看全部回复

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民营医疗机构第一季度开了免税的医疗服务普票，还开了1万多百分之五租赁服务的票，请问百分之五的票要交增值税吗 #服务业#

税务师晓雨

您好，只要不是专票，季度不超30万，不需要交。查看全部回复

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小规模公司，在2023年第一季度有开出1%及3%的专票，1%、3%及免税的普票（其中包含有服务类，申报增值税时是否需要分开填写？），还红冲了一张2022年开出的53000元免税的普票；现在申报增值税不知道怎么填写？后续录入凭证时需要注怎么录入的吗？具体明细在图片上列出。请老师指教😭😭#其他行业#

andy老师

普票金额填在10栏查看全部回复

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老师您好，我单位是民非会计制度，小规模纳税人。就是这个月不是要季报了，然后一季度开了免税的普票，想问下这个要怎么报税？还有就是如果没有开票的话，是不是零申报就可以了？如果有没有开票的收入该怎么申报？#出纳#

属于盈利性质吗？查看全部回复

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老师，我统计的那个销售资料，也没有错，我们这个这到底是错在哪里了？你看开普票的和免税的1%的普票收入，因为我没有达到30万，肯定是免税的。然后开普票1%和免税的我换算了是一二零零一点九六，无票收入是二一二一八二点九一，那我都填的小企业免税销售额了，他说我那意思是1%那个专票没有填对，但1%专票只有一项，就是4000多那个，那剩下的那个1%是普票，普票不是免税嘛老师，帮我看一下是错在哪了 #其他行业#

专票栏没错啊查看全部回复

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个体户报增值税免税销售额和本期免税额怎么填 #出纳#

是小规模么查看全部回复

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老师，请问，A公司是母公司，B公司是子公司，2022年12月，B公司净利润400万元，B公司为了避免企业所得税，于是和A公司签署了一份统借统还协议，给A支付利息400万，A开了金融股服务-贷款服务的发票票，利息收入交了6个点的税，未享受统借统还增值税免税。但是现在回头看，这个不符合统借统还的要求，因为没有对应的借款，请问老师这个操作有税务风险吗？#出纳#

对，这个不符合统借统还查看全部回复

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老师我问下，1月份我开了免税发票6000，现在报税在哪一栏填写 #其他行业#

税率是免税的，借银行存款dai主营业务收入查看全部回复

1季度一共开了多少发票呢查看全部回复

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之前小规模普票免税，免征的税怎样入账呢 #餐饮酒店#

tammy老师

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请问一下，我们是小微企业，一般纳税人，是贸易公司，然后销售一个叫做玉米干全酒精糟的原料，这个原料我们是销售给饲料厂，所以开普票，免税的税率，但是我们的供应商是国企，然后给我们开的也是普票，开9的税率，请问一下，为什么他们要开9的税率呢？#其他行业#

开税率进项可抵扣，免税进项不得抵扣，免税并不必然税负低查看全部回复

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免税销售额与含税收入的区别 #出纳#

免税销售额本身就是免税的，是不含税收入。查看全部回复

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老师，小规模不超30万 1月免税开普票63000 3月普票20000 增值税报表免税销售额怎么填写 #出纳#

都填写在小微企业免税销售额那一栏，63000+20000 查看全部回复

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小规模不超30万 1月免税开票63000 3月普票20000 增值税报表怎么填写 #商业#

tammy老师

季报的话第10栏“小微企业免税销售额”填63000+20000 查看全部回复

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2023年第一季度开票开了免税的，超过30万怎么报销 #个体工商户#

开的免税发票按1%的征收率换算不含税金额和税额查看全部回复

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个人开税票多少是免税的公司的呢 #服务业#

财税2016年36号文规定，个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税，按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）；按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）。查看全部回复

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请问一下，符合免税的投资收益在企业所得税预缴中做减免申报还是要等年度汇算清缴时才能填报减免呢？#房地产#

稍等查看全部回复

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你好，老师，我公司疫情期间租给防控作为隔离点，开具的免征增值税发票在增值税减免税申报明细表的免税性质代码及名称填什么？#餐饮酒店#

稍等，你是小规模还是一般纳税人查看全部回复

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小规模上季度开的有免税的一个点的还有三个点的超过30万一季度了怎么申报的 #出纳#

1.（对应图一）将不含税金额专票、普票金额分别填列于图示两行，并将总销售额填列在第一行中。查看全部回复

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小规模上季度开的有免税的一个点的还有三个点的超过30万一季度了怎么申报的 #其他行业#

全是普票吗？查看全部回复

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老师您好，请问小规模纳税人在1月初开了免税普票和3%税率的发票，账务上应该如何处理？季度不超30w的，是要将这些发票自己换算为1%税率的入账吗？#房地产#

清岚

要将这些发票自己换算为1%税率的入账查看全部回复

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公司为一般纳税人收到合作社自产自销的免税普票，销售开票出去税率是9％，购进货物时如何账务处理？#商业#

借库存商品，应交税费-应交增值税（进项税额）dai应付账款或者银行存款按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额。查看全部回复

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一般纳税人申报表里面的减免税明细表的期初余额是每次都要自己填写还是可以按照上期末的数自己带出来？#商业#

一般是按照上期末的数自己带出来查看全部回复

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小规模企业销售新鲜牛肉属于销售农产品吗，免税吗，如果不免税需要交几个点的增值税和企业所得税呢？#初级#

小规模纳税人销售牛肉，是可以免增值税的。查看全部回复

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小规模未到起征点，申报纳税的时候还用管减免税率2%如何申报吗 #商业#

不用查看全部回复

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小规模企业按照减免税率1%未到起征点申报纳税，免税额如何计算？比如收入10万，是100000/(1+1%)3%，还是100000/(1+1%)1%？#商业#

10万是含税总金额么，是100000/(1+1%)*1% 查看全部回复

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老师，你好！就是我这边是小规模纳税人，我1月6号的时候开了两张50000的免税普票，但是1月9号发布了税收政策，但我没有红冲发票，现在报税是直接按1%手动填写报税吗 #服务业#

是的查看全部回复

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免税企业交电费发生的进项税以及月末怎么处理 #其他行业#

是免增值税？查看全部回复

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今年2月份的时候之前的会计开票开了免税的发票，现在申报增值税的时候有8283是免税的，这个免税部分应该怎么处理啊，提示要填减免税明细表，但是填在哪一项内容呢？#商业#

减免税明细表选择小微企业3%减按1%优惠那条查看全部回复

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税控系统的280元抵减税额需要先办理增值税减免税备案吗，以前年度有抵减过的，按步骤申报，结果说因为这个申报失败，在哪里办理减免税备案呢 #房地产#

不需要备案，在减免明细表里添加即可查看全部回复

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您好我们需要给其他企业开具土地租赁费的免税发票但是我们经营范围里面没有这一项如何增加应该增加哪一个科目 #其他行业#

如果是不经常的业务，可以临时超范围开具发票查看全部回复

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23政策低税免税，增值税可以抵扣吗？这纳税申报还能这样写吗？公司是广告设计公司 #服务业#

一般纳税人取得专票可以抵扣的查看全部回复

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老师，免税普通发票的抵扣方式是先将不含税金额计入进项税额，再将免税销售额计入进项税额，两者相加为可抵扣进项税额，这个能举个例子吗？不是太明白，代入具体金额怎么理解？#其他行业#

免税普通发票查看全部回复

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用神策公司数据平台，对方给我司开普票，发票内容填技术服务费吗，普票免税吗，税率为0吗 #中级#

发票是什么时候开的查看全部回复

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软件开发服务，技术服务费，技术开发费，有什么区别？技术合同免税开票，这应该选择哪个？#高新企业#

软件开发服务和技术开发就是开发对象不一样，软件开发的对象是软件系统，技术开发可以是新产品、新工艺等的研发查看全部回复

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软件信息行业，靠收取一些会员费，但是都是入账到支付宝企业账户，是不是季度也要进行无票收入进行申报，并且季度无票收入免税额度也是45万吗？#其他行业#

要申报无票收入，今年小规模纳税人月收入10万/季度30万以内免增值税查看全部回复

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请教下，之前1月份开了免税普通发票那这些发票做账怎么处理，因为超过30w一个季度，4月都要缴税 #服务业#

小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次，如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。查看全部回复

换算成1% 查看全部回复

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老师，如果免税的话是这样填 #出纳#

李伟老师

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关于工资这部分，还想请问一下，是否强制五险一金？查了一下，如果月薪5千的话，公司成本在6千5左右。如果按照次结劳务费（单次800免税）的话，不知道每年的上限是多少呢 #服务业#

是劳务费，一般不存在雇佣关系。查看全部回复

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有一个建筑施工队，他是个体户，给一般纳税人公司开的是普票，税票的项目名称是建筑服务-工程服务，税率是免税，开了200万的发票，第一个问题为啥个体户能开这么多？第二个问题为什么是免税？#个体工商户#

税率是免税？发票是什么时候开的查看全部回复

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老师，请问我在开普票的时候，可能月初开一个2万，我到底是按1%的税率还是按免税？因为我也不知道会不会超过季度30万如果超过了，我又开的是免税的发票，该怎么办呢？#其他行业#

你们收到的是普通发票，按照价税合计金额入账查看全部回复

你是小规模么查看全部回复

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老师我们公司是一年都是免税的；这张发票我要做什么呢？#出纳#

andy老师

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老师好我家是免税企业，但是也有进项发票，取得发票当年已入账，但未申报，次年才在发票平台认证，申报报表才申报待抵扣税额，请问这样会有问题吗？应该怎么整改 #其他行业#

增值税免税，免税业务对应的进项税不得抵扣，即使认证也需转出查看全部回复

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因当年有免税收入发票入账时科目是用借应收帐款贷主营业务收入，年度汇算清缴的时候税务说免税收入这部分不属于单位的收入申报表里收入总额不用加上这部分收入申报缴税但这样账里面当年收入总额就和申报表里面当年收入总额不一致了，汇算清缴后账里还需要调吗？#房地产#

andy老师

稍等查看全部回复

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大家好有一个问题问一下大家就是去年8月份有一张发票开了之后跨月冲红的 8月份的时候因为那个时候还是免税的年底的时候把这张发票从帐上面冲红了但是收入发票没有入账今年才发现的现在这笔收入发票可以做在今年还是12月份呢去年的帐报表出了但是凭证还没有装订 #其他行业#

蓝字收入发票没有入账，红字发普入账了？查看全部回复

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老师，小规模，不超过30万的不用填写免税表吗不填写的话增值税主表又带出来要交税 #其他行业#

填在未达起征点查看全部回复

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各位老师，请问一下，自来水公司开给我公司的污水处理费是免税发票，现在我公司要转售污水处理费，税率应该是多少？#建筑工程#

正在看查看全部回复

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稿费退税，免税收入金额过大 #其他行业#

有什么问题？查看全部回复

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个体工商户月3万免税和小规模纳税人月10万季30万请问有什么区别 #初级#

个体户是小规模么查看全部回复

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您好我们是门店（营业执照小规模),小规模名下的收款二维码，收到的零售款，没法开票，我们还需要缴税吗？收款多少以下免税？（备注：我们没有进项）#商业#

小规模纳税人月度销售额不超过10万，季度不超过30万免税查看全部回复

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我们公司是卖预包装食品的小规模纳税人，现有生牛肉要开出去，是不是可以开免税普票出去 #农业#

是自产自销么查看全部回复

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工商年报的减免税额填的是年度减免的增值税、企业所得税、印花税总额吗 #房地产#

你可以进入电子税务局，里面有推送的红利账单，账单里面包含企业享受的所有税费优惠查看全部回复

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江苏电子税务局系统，商贸批发业，纳税申报时，附表三、附表四、代扣代缴清单、应税服务减除、增值税减免税申报，这五个表必须填写么？还是可以不填哪些表？#其他行业#

可以不用填写查看全部回复

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老师，为什么离岸公司能免税 #其他行业#

这个是我国法律规定查看全部回复

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2022年度第一季度所得税会计分录50%做成减免税款了，实际上是缓缴，今年2月份扣款了，麻烦问一下怎么处理啊，#房地产#

是跨年了，是小企业会计准则还是企业会计准则查看全部回复

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小规模30万内免税是含增值税不 #房地产#

30万内免税，是指不含税金额30万查看全部回复

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老师，工商年报的减免税额是不是电子税务局上查到的减费降税账单，包括小规模纳税人增值税2022年度开普票的那部分吗 #服务业#

现在电子税务局会推送一份红利账单查看全部回复

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在做工商年报时，减免税和退税额在国税网哪里看？#初级#

你好，贵司是有出口退税吗？减免额和退税额可以从财务明细账上查询，查应交税费-应交增值税-减免税额和其他应收款-出口退税科目查看全部回复

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在北京开办中外合资公司是否有双方出资比例的要求，比如中方必须达到的最低比例是多少？以下税收优惠政策是否适用于中外合资公司？ 1、为安置军转干部就业而新开办的企业，凡军转干部占企业总人数60%及其以上的，经主管税务机关批准，自领取税务登记证之日起，3年内免征营业税。（[国转联2001]8号、财税[2003]26号） 2、军转干部就业免税。对为安置军队转业干部而新开办的企业，凡安置军转干部占企业总人数60%及其以上的，经主管税务机关批准，自领取税务登记证之日起，3年内免征企业所得税。（[2001]国转联8号、财税[2003]26号）#房地产#

税务师晓雨

目前没有营业税了查看全部回复

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增值税按季度申报的，这个是小规模吗？小规模开普票是不是免税的 #出纳#

李伟老师

目前小规模开票室1% 查看全部回复

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老师好，我们是一般纳税人，购进一批苗木，进项是免税普票，我们往外销售，专票需要开具几个点的？进项抵扣是按进项票面的10%抵扣税额吗 #农业#

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填报科技型中小企业评价系统第四季度情况调查表中，里面有一项享受上一年度研发费用加计扣除减免税额这个是根据什么填写的呢，去哪里能查询得到？#其他行业#