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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116363会计人，提问了194069 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

控制器厂内账会计怎么做？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

你好，是制造业吗查看全部回复

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你好，咨询一下在电子化服务平台办理减少注册资金的流程，其中股东变更记录怎么填？谢谢 #商业#

答疑老师：andy老师

您好，有具体的填报内容吗查看全部回复

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西部大开发政策 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

西部大开发是中共中央贯彻邓小平关于我国现代化建设“两个大局”战略思想、面向新世纪做出的重大战略决策。以下是相关政策介绍： - 政策目标：力争用5到10年时间，使西部地区基础设施和生态环境建设取得突破性进展。到21世纪中叶，将西部地区建成一个经济繁荣、社会进步、生活安定、民族团结、山川秀美的新西部。 - 政策范围：包括四川省、陕西省、甘肃省、青海省、云南省、贵州省、重庆市、广西壮族自治区、内蒙古自治区、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区、西藏自治区，以及湖北省恩施土家族苗族自治州、湖南省湘西土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州。 - 主要政策措施： - 增加资金投入：提高中央财政性建设资金用于西部地区的比例，优先安排水利、交通等基础设施等项目，加大财政转移支付力度，在农业、社保等专项补助资金分配上向西部倾斜，加大金融信dai支持，鼓励银行加大对西部基础产业建设信dai投入。 - 改善投资环境：深化国企改革，培育市场，鼓励非公有制经济发展，简化企业投资项目审批程序。对设在西部地区国家鼓励类产业的内外资企业，减按15%税率征收企业所得税，新办交通等企业可享受企业所得税“两免三减半”等税收优惠。实行土地和矿产资源优惠政策，如荒山荒地造林种草可拥有土地使用权和林草所有权，减免出让金等。 - 产业发展支持：海关总署出台15项措施，支持新时代进一步推动西部大开发形成新格局，包括支持符合条件的地区申请口岸开放，探索创新江海联运等海关监管便利化措施，支持新业态落地，推动特色农产品扩大出口等。 - 人才相关政策：对参加大学毕业生志愿服务西部计划的志愿者，给予生活补贴、计算工龄、档案保管优惠、考研和考公加分等政策支持。对到中西部和艰苦边远地区县以下农村基层单位就业的高校毕业生，补偿学费、代偿助学dai款，在研究生招录和事业单位选聘时优先录取。查看全部回复

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小规模企业从农民手中收购粮食，烘干再出售属于什么行业，税率是多少，怎样做会计分录 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学，是粮食加工行业查看全部回复

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汽车租赁公司，买了二手电脑再销售出去，可以开销售二手电脑的发票吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没有问题，可以开票查看全部回复

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8年前公司收到的款现在给对方开发票可以吗？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

8年前公司收到的款现在给对方开发票可以吗？可以的查看全部回复

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民办学校怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

民办学校做账需遵循《民间非营利组织会计制度》（适用于非营利性民办学校）或《企业会计准则》（适用于营利性民办学校），结合自身性质规范处理。以下是核心要点：一、明确学校性质，选择适用制度 - 非营利性民办学校：执行《民间非营利组织会计制度》，会计要素为资产、负债、净资产、收入、费用，不设“利润”科目，结余计入“非限定性净资产”或“限定性净资产”。 - 营利性民办学校：执行《企业会计准则》，与企业核算类似，需核算收入、成本、费用、利润等。二、核心会计科目与核算要点 1. 收入类 - 主要收入：学费收入、住宿费收入、政府补助收入、捐赠收入等。 - 举例：收取学费时，借“银行存款”，dai“提供服务收入—学费收入”（非营利）或“主营业务收入—学费收入”（营利）。 2. 费用类 - 主要费用：教职工工资、教学设备购置/折旧、房租/物业费、教材费、水电费等。 - 举例：支付教师工资，借“业务活动成本”（非营利）或“应付职工薪酬”（营利），dai“银行存款”。 3. 资产与负债 - 资产：现金、银行存款、教学设备（固定资产）、应收账款（如未收回的学费）等。 - 负债：应付账款（如欠供应商的教材款）、预收账款（如预收的学费）、应付工资等。三、日常账务处理流程 1.?原始凭证审核：对学费收据、采购发票、费用报销单等凭证的真实性、合规性审核。 2.?记账凭证填制：根据审核后的原始凭证，按会计科目填制记账凭证（注明借dai方向和金额）。 3.?登记账簿：包括总账、明细账（如收入明细账、费用明细账），做到账证相符、账账相符。 4.?月末结账：结转收入、费用，计算当期结余（非营利）或利润（营利）。 5.?编制报表：非营利学校需编制资产负债表、业务活动表、现金流量表；营利学校编制资产负债表、利润表、现金流量表。四、特殊注意事项 - 票据管理：使用财政部门监制的非税收入票据（非营利）或税务发票（营利），规范票据领用、核销。 - 税务处理：营利性学校需缴纳增值税、企业所得税等；非营利学校符合条件的收入可免税，但需办理免税备案。 - 审计要求：部分民办学校需接受政府部门审计或第三方审计，需保证账务资料完整、规范。如需更具体的分录示例或制度细则，可结合实际业务进一步说明。查看全部回复

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请问关于社保费和工资的计提，计提工资时含着社保个人部分计入管理费用，计算企业所得税时个人部分需要调增是吗？那个税的本期收入应该是填写实发工资+社保费（个人部分）是吗？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

计提工资时含着社保个人部分计入管理费用，计算企业所得税时个人部分需要调增是吗？不用的查看全部回复

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公司给员工发放借款了但回款回到私人账户怎么合理转到公司账户并做账呢 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，您的意思是员工还钱，还到了个人账，是这个意思吗？查看全部回复

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公司办公采购，开了发票，不对公付，微信付钱，是不是就会发票和银行流水对不上，违法吗？#出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，违法算不上，正常来说就是应该对公付款，可能有些情况不方便对方付款，就个人代垫了，这种情况公司及时给个人报销就成查看全部回复

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核定征收是什么意思 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。查看全部回复

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某汽车4S店2025年2月份某日，工作人员驾驶公司购进的试驾车进行试驾，该试驾车未办理保险，且该工作人员在试驾过程中存在违规操作现象，该车由该4S店自行维修，共产生不含增值税维修费用（配件成本）93,590.89元，由于工作人员违规操作，根据该4S店相关规定，该工作人员需个人承担45000元罚款，罚款从员工工资中分5个月扣除；请根据现行税法和会计准则进行账务处理，写出会计分录。#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

试驾车属于企业的固定资产，其维修费用通常应计入当期损益。4S店的试驾车主要用于销售相关活动，维修费用可计入“销售费用”。会计分录为：借：销售费用——维修费 93,590.89 dai：原材料等 93,590.89 确定员工罚款当确定员工需承担罚款时，应借记“其他应收款”，表示企业应收员工的款项增加。会计分录为：借：其他应收款——员工姓名 45,000 dai：销售费用——维修费 45,000 从工资中扣除罚款每月从员工工资中扣除罚款时，应借记“应付职工薪酬”，dai记“其他应收款”。每月扣除金额为45000÷5 = 9000元，会计分录为：借：应付职工薪酬——应付职工工资 9,000 dai：其他应收款——员工姓名 9,000 查看全部回复

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我是公司出纳，老板在我微信转了一些钱做平时开支用，财务就我一个人，公司人员报销让我签主管审批和出纳这样不行吧？有发票报销的话是不是必须要对公出个人，不能我微信直接转吧 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，不能同一个签字，最好还是两个不同的人签字查看全部回复

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老师，你好！我们是家物流公司，揽了一个业务站台内装卸运输，成本大概就是机械（正面吊燃油费及修理费）、人工成本（司机工资，司索工、管理人员工资）、还有没有发票的买菜买配件杂七杂八的支出，我可不可以在主营业务成本下设二级科目？就是全部通过主营业务成本核算呢？#运输业#

答疑老师：andy老师

你好查看全部回复

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老师请问下根据最新的年度报表怎么调整今年六月的财务报表具体要调哪里怎么调整 #房地产#

答疑老师：andy老师

您好，您具体是要调什么呢查看全部回复

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税务局给的个税申报手续费怎么做账 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，借银行存款 dai营业外收入应交税费-应交增值税-销项税额查看全部回复

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我是一家生产箱包的企业，现在一家进出口公司找我们生产一件产品，我司前期打样产生的打样费可以开具内容为打样费的发票给进出口公司吗，如果可以，开普票还是专票呢 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

可以的，专普票都是可以的查看全部回复

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从个人手里买了设备，大概37w，但没有发票，这个账务要怎么做?#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

确实有这个业务了，根据付款凭据正常的入账，如果设备是作为固定资产使用的的，借固定资产 dai 银行存款，只不过没取得发票的话在税务上一般不得税前扣除。查看全部回复

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影响利润率的高低因素有哪些 #房地产#

答疑老师：andy老师

成本利润率 = 利润 ÷ 成本 × 100%，影响利润率大小的因素是成本，企业收入费用查看全部回复

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坏账这样做分录可以吗？老师 #房地产#

答疑老师：andy老师

款项是确定收不回来了吗查看全部回复

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