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380名专家老师，3分钟快速回复，已有122078会计人，提问了200310 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司购入一量汽车，怎么选择折旧方法，预计残值怎么算？问二手市场吗？等到折旧完了该怎么处理？#高新企业#

答疑老师：哈哈老师

您好，选择直线法计提折旧查看全部回复

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现金流分析是什么 #运输业#

答疑老师：燕子老师

现金流是企业从其主要业务活动中产生的现金流入和流出。查看全部回复

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你好:问一下2025年5月成立的公司，开票收款(2025年之前签的合同)，属于虚开发票吗？谢谢 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

若合同对应的业务在2025年5月公司成立前已实际履行（如货物已交付、服务已提供），且公司成立后基于该真实业务开具发票、收取款项，同时发票内容与实际交易相符（如品名、数量、金额等），则不属于虚开发票。若合同虽签订于2025年前，但实际业务未发生或与合同约定严重不符（如未交付货物、未提供服务），则可能被认定为虚开发票。查看全部回复

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发票有问题，不能用了，需要调账本？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，业务是真实的吗？查看全部回复

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老师您好！！这边公司转钱给个人有什么明目转更好 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

公司转钱给个人，以下是一些常见且合理的名目： - 工资薪金：公司向员工支付工资、奖金、津贴等劳动报酬，这是最常见的转账名目。 ? - 劳务报酬：如果个人为公司提供了劳务服务，如临时的设计、咨询、翻译等，公司可按约定支付劳务报酬。 ? - 报销款：员工因工作需要垫付的费用，如差旅费、业务招待费、办公用品费等，凭有效票据报销时，公司将相应款项转给员工。 ? - 借款：公司与个人之间存在借dai关系时，公司可将款项借给个人，需签订规范的借款合同，明确借款金额、用途、还款期限等。 ? - 股东分红：公司盈利后，向股东分配利润，通过分红的方式将资金转给股东个人。查看全部回复

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税负问题怎么解决 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学一般纳税人税负（假设税率一样） =（不含税收入—不含税成本费用）/不含税收入*销项税率查看全部回复

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旅游公司财务处理核算利润 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

收入确认与账务处理 1. 预收团费（行程前）逻辑：预收款项不确认收入，先计入“预收账款”或“合同负债”。分录：借：银行存款 / 库存现金；dai：预收账款 / 合同负债。 2. 行程结束确认收入（行程后）逻辑：旅游服务完成、控制权转移，按实际结算金额确认“主营业务收入”，并结转预收账款。分录：借：预收账款 / 银行存款（补收尾款）；dai：主营业务收入 / 应交税费——应交增值税（销项税额）。 3. 代订业务收入（手续费）逻辑：代收代付款项不计入收入，仅将收取的手续费确认为收入。分录：借：银行存款；dai：主营业务收入 / 应交税费——应交增值税（销项税额）。二、成本归集与账务处理 1. 直接成本归集（行程中）逻辑：为游客支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费、导游费等，直接计入“主营业务成本”。分录：借：主营业务成本 / 应交税费——应交增值税（进项税额）（取得专票时）；dai：银行存款 / 应付账款。 2. 差额征税成本抵减（核心差异）逻辑：旅游行业适用差额征税（收入-可扣减成本=计税销售额），可扣减成本对应的增值税额需进行抵减，并冲减主营业务成本。分录（一般纳税人）：借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） / 主营业务成本（差额）；dai：银行存款 / 应付账款。分录（小规模纳税人）：借：应交税费——应交增值税（差额抵减） / 主营业务成本（差额）；dai：银行存款 / 应付账款。三、期间费用与税金处理 1. 期间费用（日常运营）逻辑：销售费用（广告费、业务招待费）、管理费用（办公费、房租、管理人员工资）、财务费用（手续费、利息）等，直接计入当期损益。分录：借：销售费用 / 管理费用 / 财务费用；dai：银行存款 / 应付职工薪酬等。 2. 税金及附加逻辑：按实际缴纳的增值税额，计提城建税、教育费附加等。分录：借：税金及附加；dai：应交税费——应交城市维护建设税 / 应交教育费附加等。四、利润核算与结转 1. 结转损益（期末）结转收入：借：主营业务收入 / 其他业务收入；dai：本年利润。结转成本费用：借：本年利润；dai：主营业务成本 / 销售费用 / 管理费用 / 财务费用 / 税金及附加。 2. 计算净利润逻辑：本年利润（结转后）即为利润总额，扣除当期所得税后，即为净利润查看全部回复

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餐饮的供应商发票跨月可以入账吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，跨月也可以入账的查看全部回复

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先开发票后收款，而且款什么时候到也不确定，有风险吗 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

是真实的业务吗查看全部回复

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老师：你好，我们有一个心里辅导培训学校 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

我们收款的时候备注能不能写xxx学员培训费，是对公收款还是什么收款查看全部回复

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老师：临时工的工资要怎么做账 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

收到查看全部回复

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营业执照地址、税务登记地址已变更，取得发票上显示地址还是老地址，需要作废重新开具发票吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

发票开具日期是变更前还是变更后的查看全部回复

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全电发票单张不能超过10w嘛？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

没有，现在没有单张限额要求了查看全部回复

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余额显示负数怎么办 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，应付账款个人出现了负数是嘛？查看全部回复

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老师，我公司成立一年多，一直用这公司承包A公司的石膏生产线，现在老板又要承包B公司的生产线应该用原有的公司做账还是单独成立一家公司或子公司好 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

公司是小规模还是一般纳税人查看全部回复

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人民币存款利率表怎么看？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，您指的是银行定期的存款利率吗？查看全部回复

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销售香港的货物可以不申报收入，不签合同吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

销售香港的货物要正常的入账申报收入查看全部回复

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公司购买的车位，开发商不开发票，我们该如何入账 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

根据实际支付的款项入账查看全部回复

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承兑汇票 #商业#

答疑老师：andy老师

付的是承兑汇票，这个汇票是从其他公司取得的还是公司开具出去的查看全部回复

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老板要外卖平台的抽佣比例多少，营业额多少，实际多少，一般都是20%左右，怎么算啊 #餐饮酒店#

答疑老师：andy老师

你好，抽佣比例这个一般平台都是一定的吧，具体多少平台上应该会说明查看全部回复

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