账务处理相关问答-第2页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有117003会计人，提问了194589 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师我的主营业务收入是收租金主营业务成本是付给物业租金，月末怎么结转呢分录是借主营业务成本贷主营业务收入是吧 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您付给物业的租金按月记入到成本里面就成查看全部回复

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费用报销单的发票开错啦，但是又做账了，那张发票税号开错啦，又银行转账啦，补开的发票在8月份，又在7月份报销，该怎么解决 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，错误的发票在七月份正常做账，然后八月份拿到正确的发票，再做两笔会计分录，一笔是冲销七月份错误发票的会计分录，然后再做一笔一模一样正确的会计分录就成了查看全部回复

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老师，我们公司老板从收到的租金款中也就是我们的收入中抽取了10万作为分红款，我该怎么做凭证 #房地产#

答疑老师：andy老师

是给公司股东分红吗查看全部回复

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申报6月增值税时，当时有预缴，因为临近申报期，表格预缴的数据没有带出来，就申报缴税了，增值税交了3203.88，城建税交了80.06,教育费附加交了48.06，地方教育费附加交了32.04，申报7月增值税申请了先抵后退，税局通过了，现在账务要怎么处理，6月计提的增值税和附加税要怎么弄，7月的增值税附加税我计提了,增值税2912.62，城建税72.81，因为先抵后退不需要交税，不太懂账务上应该怎么处理，6月计提的分录需要做什么，7月的又要怎么做 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

1.?计提6月增值税及附加税按实际申报缴纳金额计提（当时未体现预缴，按账面数据处理）： ? - 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3203.88 dai：应交税费——未交增值税 3203.88 ? - 借：税金及附加 160.16（80.06+48.06+32.04） dai：应交税费——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 ? 2.?缴纳6月税费借：应交税费——未交增值税 3203.88 ——应交城建税 80.06 ——应交教育费附加 48.06 ——应交地方教育费附加 32.04 dai：银行存款 3364.04 7月账务处理（先抵后退，抵减6月多缴部分） 1.?计提7月增值税及附加税按正常计提（即使无需缴税，仍需体现账面负债）： ? - 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2912.62 dai：应交税费——未交增值税 2912.62 ? - 借：税金及附加 72.81 dai：应交税费——应交城建税 72.81 ? 2.?抵减6月多缴税费因7月无需缴税，用6月多缴部分抵减，需体现抵减过程： ? - 借：应交税费——未交增值税 2912.62（7月应缴） dai：应交税费——未交增值税 2912.62（冲减6月多缴，需明确标注抵减逻辑） ? - 附加税同理（若附加税也涉及抵减，按上述逻辑处理，此处假设仅增值税抵减）查看全部回复

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我们公司要收粮，然后公司不是没有钱嘛！然后老板就找的外面的人来收粮，他们出资金，这种情况下走我们公账合适还是走出资金那个人啊？然后帐该怎么出入怎么做？#农业#

答疑老师：王苗苗老师

那公司跟外面的人合作模式是什么查看全部回复

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长期挂账的暂估应付账款，对方不能开发票，也不用付款，该如何进行账务处理？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，只能是把当时暂估的会计分录冲销，借应付账款 dai以前年度损益调整借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润查看全部回复

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12月收到下个季度主营业务租金水电费专票还没付款等1月才付款分录怎么做 #其他行业#

答疑老师：andy老师

意思是先收到发票还没付款，是按季度付款，金额如果不大的话，可以计入主营业务成本应交税费应交增值税进项 dai 应付账款。如果金额较大的话，现在费用还没发生，款项也没支付，可以先不用入账，如果需要抵扣进项税额的话，借应交税费应交增值税进项 dai 应付账款查看全部回复

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请问上月社保多扣除了员工工资，其他应收款多记，本月可以做负数冲回来吗 #农业#

答疑老师：andy老师

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7月收到对方开具的发票，发票信息有错，8月对方冲红重开了，本公司7月要入账吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

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企业代扣员工个人所得税会计分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

一、计提工资时，代扣员工个人社保部分企业在计提应付职工薪酬时，需将员工个人应承担的社保金额从工资中扣除，计入“其他应付款”。分录：借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据员工所属部门计入对应成本费用） dai：应付职工薪酬——工资（应发工资总额） dai：其他应付款——代扣个人社保（员工个人承担部分）二、实际缴纳社保时企业缴纳社保时，需将公司承担部分和代扣的员工个人部分一并支付给社保局，分别进行账务处理。分录：借：应付职工薪酬——公司承担社保（公司缴纳部分）借：其他应付款——代扣个人社保（员工个人承担部分） dai：银行存款查看全部回复

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面包食品行业的成本核算有哪些，怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、成本核算的主要内容 1.?直接材料成本 ? - 生产面包所需的原材料，如面粉、酵母、糖、油脂、鸡蛋、添加剂等。 ? 2.?直接人工成本 ? - 生产车间直接参与面包制作的工人工资、奖金、福利费等。 ? 3.?制造费用 ? - 生产车间的间接费用，如厂房租金、设备折旧费、水电费、燃料费（烤箱能源等）、车间管理人员工资、工具维修费等。二、相关会计分录 1. 材料采购与入库 - 采购原材料并验收入库（假设款项未付）：借：原材料（面粉、糖等明细） dai：应付账款 2. 生产领用材料 - 生产车间领用原材料：借：生产成本——基本生产成本（直接材料） dai：原材料 3. 计提直接人工 - 计算生产工人工资：借：生产成本——基本生产成本（直接人工） dai：应付职工薪酬 4. 归集制造费用 - 发生车间水电费、设备折旧等：借：制造费用（按费用项目设明细，如水电费、折旧费） dai：银行存款（或累计折旧、应付账款等） 5. 分配制造费用 - 月末将制造费用按合理比例（如工时、产量）分配到产品成本：借：生产成本——基本生产成本（制造费用） dai：制造费用 6. 完工产品入库 - 面包生产完工并验收入库，结转总成本：借：库存商品——面包（按品种设明细） dai：生产成本——基本生产成本 7. 销售成本结转 - 销售面包后，结转已售产品成本：借：主营业务成本 dai：库存商品——面包查看全部回复

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小企业会计准则下，往年做错的账直接做当期损益吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，是的，直接做当期损益就成查看全部回复

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你好，请问我们和融资租赁公司签了一年期的租赁合同，我该怎么做分录？已经使用了，发票按照分期付款的金额开的发票，我有点不明白我该怎么做了？#运输业#

答疑老师：王苗苗老师

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购进了一批货，进项税额也抵扣了，现在需要全部货物退回进项税转出，怎么做账 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，退货，借银行存款 dai原材料，应交税费-应交增值税-进项税额转出查看全部回复

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收到员工的工伤理赔款怎么做账？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

工伤理赔款应该是给到员工的，公司代收时，借银行存款 dai 其他应付款查看全部回复

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A公司收到商户租金和保证金与B公司挂往来账，分录如下:借:其他应收款贷:其他应付款-保证金预收账款-租金，想问下这个分录是什么意思呢是用租金和保证金抵消了B公司的欠款吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是你们收到b公司支付给你们的租金也保证金吗？查看全部回复

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买给办事人员香烟费怎么账务处理？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

是给非公司员工买的吗，计入招待费查看全部回复

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去年收到对方开的普票，因纳税信息有误，税务系统无法查到已让对方公司重开普票，如何做账务处理？企业所得税需要调整吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（假设金额不变，仅信息更正） 1.?冲销原错误发票的账务处理由于发票信息错误，原记账依据无效，需先用红字冲销上一年度的入账分录（金额与原分录一致，方向相反）：借：以前年度损益调整（或相关成本费用科目，如“管理费用”“库存商品”等，红字） dai：应付账款/银行存款等（红字）（注：若原分录涉及资产类科目，如库存商品、固定资产等，需同步冲销资产成本） ? 2.?根据重开的正确发票入账按重开的正确发票金额，重新计入上一年度相关科目：借：以前年度损益调整（或相关成本费用/资产科目） dai：应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致，“以前年度损益调整”余额为0，无需结转；若金额有差异（如极少情况因税率等调整导致金额变动），需将差额结转至利润分配： ? - 若借方余额（费用增加或收入减少）：借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 ? - 若dai方余额（费用减少或收入增加）：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润二、企业所得税是否需要调整？ 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致仅为纳税信息（如税号、名称）更正，发票的真实性、合法性及扣除项目未改变，且原发票已在税前扣除的，无需调整企业所得税。查看全部回复

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请问补缴上一年度关税增值税分录怎么写？#商业#

答疑老师：哈哈老师

补提上一年度关税关税计入进口货物的成本，属于上一年度的成本费用，跨年补缴时需通过“以前年度损益调整”科目核算：借：以前年度损益调整（关税金额） dai：应交税费——应交关税 2. 补缴关税时借：应交税费——应交关税 dai：银行存款 3. 补提上一年度进口环节增值税进口环节增值税属于可抵扣的进项税额（如用于应税项目），若上一年度未抵扣，跨年补缴时：借：应交税费——应交增值税（进项税额） dai：银行存款查看全部回复

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个体户，自己住房出租，新政策下应该怎么处理呢 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

你好，您说的怎么处理是什么意思？查看全部回复

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