运输业企业税务相关问答-第17页-会计宝

退回重开查看全部回复

浏览：7938 0赞 0评论 收藏

你好，我们的税率是9%，但最近发生了租赁业务，可以开13%的专票吗？#运输业#

没问题，可以开13%的发票查看全部回复

浏览：9756 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

2021运输行业的增值税率是多少？#运输业#

交通运输的增值税税率是9% 查看全部回复

浏览：13527 0赞 0评论 收藏

我想问一下发工资人员增多了，但个税没申报那么多，导致工资做了39000，个税申报才15000，有什么风险吗？#运输业#

如果个税没申报那么多，中间的差额24000元是不能在税前扣除的查看全部回复

浏览：8334 0赞 0评论 收藏

老师，我们在税局代开的运输发票怎么没有工程地点和名称啊？#运输业#

车船税收取标准为：（1）大型客车，480元至660元；中型客车，420元至660元；小型客车，360元至660元；微型客车，60元至480元；（2）净吨位小于或者等于200吨的，每吨3元；净吨位201吨至2000吨的，每吨4元；净吨位2001吨至10000吨的，每吨5元。查看全部回复

税务没打上吧查看全部回复

浏览：7686 0赞 0评论 收藏

同一辆车车船税每年一样吗?或者说车船税是怎么计算的？ #运输业#

答疑老师：七七

浏览：18702 0赞 0评论 收藏

我公司在员工劳动合同到期后不再续签，即终止劳动合同，支付的经济补偿金如何进行账务处理？ #运输业#

借管理费用-离职补偿金，dai应付职工薪酬-离职补偿金，借应付职工薪酬-离职补偿金，dai银行存款查看全部回复

浏览：9675 0赞 0评论 收藏

老师你好，我们单位是公共交通公司（一般纳税人），城市公交车运营，有外单位从我公司包车，租车，要求我们单位开专票，请问税率为多少？ #运输业#

租车的增值税税率是13% 查看全部回复

浏览：12429 0赞 0评论 收藏

高速公路过路费属于可抵扣的进项税额吗？ #运输业#

如果是电子发票通行费的，可以抵扣认证查看全部回复

浏览：9405 0赞 0评论 收藏

乙公司承接了甲公司的土石方运输业务，乙组织了三家运输公司，每次结账，甲将总款支付给乙，之后乙分别支付给三家运输劳务费，并由三家运输公司各自开具票据。问题：三家运输公司将票据直接开给甲，可以吗？#运输业#

不可以，乙开给甲，其他三家公司在开给乙查看全部回复

浏览：8469 0赞 0评论 收藏

员工申请了海口住房补贴，是否需要缴纳个人所得税？#建筑工程#

您好！不超过标准的免征个人所得税，超过标准的需要征收个人所得税根据《海南省地方税务局关于个人取得住房补贴征免个人所得税问题的通知》（琼地税函〔2008〕199号）第二条规定：“对职工个人按《海南省省直机关住房补贴办法》(琼办发[2008]3号)规定取得的住房补贴，免征个人所得税;对于所在单位以超过琼办发[2008]3号规定的标准发放的住房补贴，应征收个人所得税。” 查看全部回复

浏览：33705 0赞 0评论 收藏

辞职后如何变更办税人员和财务负责人？#建筑工程#

您好！您可预约综合或发票管理号至办税服务厅解除相关人员关联关系。如不方便本人亲自前往，可让代理人携带被代理人身份证复印件、委托书至办税服务厅解除相关人员关联关系。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：15156 0赞 0评论 收藏

逾期申报个税，需要准备哪些资料？#建筑工程#

您好！可以直接在自然人电子税务局（扣缴端或网页端）办理。也可以到大厅办理，如需前往办税服务厅办理，应向税务机关报送以下资料：1、《个人所得税扣缴申报表》2份；2、有以下情形的，还应提供相应材料：（1）首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后：《个人所得税基础信息表（A表）》2份；（2）有依法确定的其他扣除：《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料1份；（3）选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的六项专项附加扣除：《个人所得税专项附加扣除信息表》1份；（4）企业存在股权激励和股票期权职工行权：公司股权激励人员名单1份；（5）纳税人存在减免个人所得税情形：《个人所得税减免税事项报告表》1份。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

浏览：45909 0赞 0评论 收藏

免征印花税账簿包括哪些？#建筑工程#

您好！免征印花税的账簿是除：营业账簿，生产、经营用账册，记载资金的账簿以外的账簿。包括日记账簿和各明细分类账簿。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）附件《印花税税目税率表》规定：“……12 营业账簿，生产、经营用账册，记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》（（1988）财税字第255号）第七条规定：“税目税率表中的记载资金的账簿，是指载有固定资产原值和自有流动资金的总分类账簿，或者专门设置的记载固定资产原值和自有流动资金的账簿。其他账簿，是指除上述账簿以外的账簿，包括日记账簿和各明细分类账簿。” 根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：23418 0赞 0评论 收藏

增值税专用发票购买方的电话没写能正常使用吗？#建筑工程#

您好！一般增值税专用发票都要求项目开全，现在虽然是勾选认证，没有电话不影响认证，但是您有权退回重开根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》（国税发〔2006〕156号）第十一条规定：“专用发票应按下列要求开具：(一)项目齐全，与实际交易相符；(二)字迹清楚，不得压线、错格；(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：15822 0赞 0评论 收藏

注明了旅客身份信息的火车票可以抵扣增值税吗？#建筑工程#

您好！如果是一般纳税人，采用一般计税方法，且没有用于不得抵扣情形的，是可以抵扣的。根据《财政部　税务总局　海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六条规定：3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 查看全部回复

浏览：21636 0赞 0评论 收藏

丢失增值税专用发票，提供什么资料才能进项抵扣？#建筑工程#

您好！根据（国家税务总局公告2020年第1号）第四条规定：“纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。” 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 根据《国家税务总局海南省税务局关于发布不予税务行政处罚清单的通告》（2019年第17号）第十九条规定：“未按照规定存放和保管发票，有证据证明纳税人已尽到存放和保管义务，属于不可抗力因素造成丢失或损毁的，不予处罚。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：12447 0赞 0评论 收藏

工资薪金个税申报是按照计提的申报，还是实际发放的申报？#建筑工程#

您好！按照实际发放的申报，实际工作中有的人是按照计提的申报的，这个是不准确的！根据《中华人民共和国个人所得税法》（中华人民共和国主席令第九号）第九条第一款规定：“个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”、第十一条规定：“居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。……”和第十四条规定：“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。……” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。查看全部回复

浏览：122274 0赞 0评论 收藏

跨年发票能入账吗，能税前扣除吗？#建筑工程#

您好！不属于当期的费用，不得在当期税前扣除，可以追补到费用实际发生的期间税前扣除！根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦。查看全部回复

浏览：27153 0赞 0评论 收藏

上年的发票今年才到，上年没有记账，可以记在今年税前扣除吗？#建筑工程#