商业企业相关问答-第11页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121607会计人，提问了199807 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

2021年1月，小规模纳税人是不是需要申报完增值税之后才能清卡开票？#商业#

答疑老师：Annina老师

开票在申报之前也可以开票，领票需要申报清卡后领票查看全部回复

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2020年12月购进的固定资产是在2020年一次性税前扣除还是在2021年？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！在2021年享受一次性税前扣除。根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）第一条规定：“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）。第二条规定：“固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。”2020年12月购进的固定资产，投入使用月份的次月也就是在2021年了，所以在2021年一次性税前扣除。查看全部回复

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公司未申报税款，怎么处罚？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是税局的原因造成的未缴或者少缴税款的，不收滞纳金和罚款。如果是纳税人计算错误导致的，那么需要补税，缴纳滞纳金。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第五十二条规定：“ 因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。”和第六十四条规定：“纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。” 根据《国家税务总局关于未申报税款追缴期限问题的批复》（国税函〔2009〕326号）规定：“……税收征管法第五十二条规定：对偷税、抗税、骗税的，税务机关可以无限期追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款。税收征管法第六十四条第二款规定的纳税人不进行纳税申报造成不缴或少缴应纳税款的情形不属于偷税、抗税、骗税，其追征期按照税收征管法第五十二条规定的精神，一般为三年，特殊情况可以延长至五年。” 如果您有哪里不清楚的，可以计算追问哦。查看全部回复

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增值税发票只有开票人名字，没有收款人和复核人名字，发票可以使用吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！建议退回重开根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。欢迎下次提问哦！查看全部回复

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公司初期建帐套，法人往公户转了1元钱，分录应该怎么做？#商业#

答疑老师：哈哈老师

借:银行存款 dai:其他应付款-法人等以后把这一元钱还给法人的时候再做借:其他应付款-法人 dai:银行存款查看全部回复

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老师，按次申报的印花税，如果没有发生的，需要零申报吗？#商业#

答疑老师：归老师

不需要，按次申报的有了随时报没有不用申报。查看全部回复

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小规模印花税减半征收吗？都有哪些优惠政策呢 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！通用的有两个优惠政策，可以叠加使用。 1、根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 2、提示：其他省份大部分也是按照50%减免！（具体以当地具体公告为准）根据《海南省财政厅国家税务总局海南省税务局关于增值税小规模纳税人按 50%幅度减征相关税费的通知》（琼财税〔2019〕109 号）规定：“……经省政府同意，对我省增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。……” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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我们属于买进饲料，再销售饲料的公司，这个增值税是不是免税的？因为饲料本身就是享有免税政策，他是在整个流转环节免税，还是只在生产环节免税？#商业#

答疑老师：杨老师

属于免税的饲料，这个是在国内环节免税，也就是生产、零售、批发都是免税的呢查看全部回复

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成本除以销售成本率是什么 #商业#

答疑老师：ALISA

销售成本率=成本/销售收入，所以成本除销售成本率等于收入查看全部回复

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未付款的成本费用不能税前扣除？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！企业会计是按照权责发生制为原则，不论款项是否支付，取得发票后均可以税前扣除！根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，请问我们发票开给对方公司的，但是是私人付的款给我们，这个怎么做账？#商业#

答疑老师：王老师

您好，银行回单和发票放在一起账务处理，借银行存款，dai收入/应交税费增值税（销项税额）等相关科目查看全部回复

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请问增值税电子专用发票只有一联的吗，不再有发票联抵扣联的是吗 #商业#

答疑老师：甘老师

对，电子专票现在不分联次，可以打印两张出来，一张放记账后做附件，一张作为税务抵扣凭证装订查看全部回复

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汽车的残值是多少？折旧年限是几年 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！残值一般是公司自己确定的，目前大部分公司都是按照5%计算残值。汽车的折旧年限是最低是4年，可以超过4年根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第五十九条第三款规定：“企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。”和第六十条规定：“除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：(一)房屋、建筑物，为20年;(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年;(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年;(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年;(五)电子设备，为3年。” 查看全部回复

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退休人员还需要申报个税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要申报个税！根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕382号）的规定：“退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按‘工资、薪金所得’应税项目缴纳个人所得税。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第九号）第二条规定：“下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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个体户水果店销售水果可以开免税发票吗 #商业#

答疑老师：大宁老师

如果是自已种的然后去买水果，可以开查看全部回复

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微信商户平台是公司营业执照开的户，对接的也是公司的对公账户，如果公司收入全部走线上交易，通过平台收款，通过平台支出，最后我怎么做账，这个交易过程怎么开发票，有没有什么财务税务风险？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，你收款和付款都是用的是微信收款和付款是吗查看全部回复

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统计局奖励给员工个人的奖金怎么做账务处理 #商业#

答疑老师：哈哈老师

首先需要看这笔是什么钱？才能决定是否需要缴纳个税查看全部回复

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卖酒是要交什么税吗 #商业#

答疑老师：杨老师

1.生产企业销售白酒需要交增值税、附加税、消费税、企业所得税、印花税等。 2.商业企业销售白酒需要交增值税、附加税、企业所得税、印花税等查看全部回复

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销售蔬菜发票怎么开？小规模是开1%还是免税？#商业#

答疑老师：小黑

你好能发一下发票吗查看全部回复

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公司因为有欠税，然后有一些进项留底，现在要用留抵抵欠税，这个情况说明怎么写 #商业#

答疑老师：tammy老师

税局同意用进项留抵去抵你的欠税款吗？查看全部回复

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