2020年12月新购进固定资产价值300万,请问是在2020年汇算时享受一次性扣除政策,还是在2021年汇算时享受一次性扣除政策?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!在2021年享受一次性税前扣除。 根据《国家税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告2018年第46号)第一条规定:“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧(以下简称一次性税前扣除政策)。第二条规定:“固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。”2020年12月购进的固定资产,投入使用月份的次月也就是在2021年了,所以在2021年一次性税前扣除。      查看详情

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老师你好,我是小微企业,汇算清缴里面职工薪酬支以及纳税调整表应该怎么填写啊#商业#

会计宝 andy老师

亲,不好意思,刚离开了一下     查看详情

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老师,税法允许加速折旧吗?比如双倍余额递减法用不用所得税调整#商业#

会计宝 李伟老师

您好,符合条件可以使用     查看详情

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想请教一下,申报企业所得税工资薪金支出的时候,12月份工资是计提的14万,但是1月底才实际发放的,那么是需要纳税调增14万吗#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,不用只要在汇算清缴前发放的工资都是可以扣除的     查看详情

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你好。我想问一下。业务招待费按照发生额的百分之六十扣除,不能超过当年销售额的百分之五。是什么意思。是抵扣费用的时候还是一般纳税人低增值税的时候啊#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,这个是在汇算清缴计算企业所得税的时候纳税调整的一项,和增值税没有关系。     查看详情

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老师您好,请问企业购买的手机开具增值税普通发票 ,可以抵扣企业所得税吗?#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,企业真实发生的业务并取得发票了就可以抵扣企业所得税     查看详情

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2019年12月份成立经营的公司,所得税汇算清缴里的资产总额和就业人员应该如何填写#商业#

会计宝 王苗苗老师

亲,根据企业所得税申报表填写说明:“103资产总额(万元)”:填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。     查看详情

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一般纳税人,销售收入暂时未达到500万,偶然性一次交易,毛利润率高,收入500万以上,怎样合理合规合法节税?#商业#

会计宝 andy老师

如果发票已经开了,增值税你除了尽量把进项开出来,作废发票,没有别的办法。     查看详情

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客户违约,订金不退了,否缴纳增值税和企业所得税? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个不属于增值税征收范围,不缴增值税,但是属于企业所得税征收范围,需要缴纳企业所得税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 因此,如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为,不属于上述增值税应税收入的范围,不征收增值税。 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第六条规定:“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此,属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。 您有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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新办企业申报企业所得税的时候,资产总额期初数为0不能申报,怎么办#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个是系统限制不能填0,可以填1试试,这样应该就可以填上去了! 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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企业所得税申报时收入填成了含税收入,现在做账申报的收入比主营业务收入多了税额,所以对不上,要怎么写分录调整?是以前的账,所以所得税调整不了了#商业#

会计宝 andy老师

您好,如果不跨年的话,直接在10月份按照全年累计的不含税收入填写就可以,不需要调账     查看详情

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乘坐顺风车没有发票,是否可以用收据?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果是滴滴平台的顺风车,是可以取得滴滴打车发票的。如果是个人私家车的,没有在任何平台和公司,金额不超过500元的,根据政策上规定是可以的! 《国家税务总局关于发布<业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第五条规定:“企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”、第九条规定:“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称‘应税项目’)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。     查看详情

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洗浴会所的住宿发票可以报销吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果对方提供了住宿服务,应该开具住宿发票。如果这个业务是和公司经营相关的费用支出,是可以报销的! 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第二条:“本办法所称税前扣除凭证,是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时,证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生,并据以税前扣除的各类凭证。”和第四条规定:“税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实,且支出已经实际发生;合法性是指税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定;关联性是指税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。” 如果有哪里不清楚的,还可以继续追问!     查看详情

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老师,我想请问下,上面为啥显示应纳税额为0呢#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,您实际缴纳的企业所得税,比您应交的企业所得税多,所以在最下面会显示应交的企业所得税是0     查看详情

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定额征收的个体户,需不需要进行个税汇算清缴?#商业#

会计宝 李伟老师

核定征收的个体户是不需要进行个税经营所得汇算清缴     查看详情

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小微企业 现在需报企业所得税年报 不会怎么办#商业#

会计宝 andy老师

这个是必填表     查看详情

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以前年度未确认的收入,现在确认收入,怎么做账#商业#

会计宝 Annina老师

做到当期     查看详情

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老师我是今天下午跟你说汇算清缴那个,我提交了,政策风险上面这样显示的,麻烦您看下我怎么处理,#商业#

会计宝 andy老师

您好,这个是正常的提示,提示的目的是怕您填错了,让您确认一下的     查看详情

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进行企业所得税年度纳税申报时,有个减免所得税优惠明细表必填,但是在列表界面并没有显示出来,不知道怎么解决#商业#

会计宝 李伟老师

把 表单上把A107040勾选一下,如果还不行,那就是系统问题,打税局客服电话问问      查看详情

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游戏工作室会面临哪些财务风险,且如何规避?#商业#

会计宝 Annina老师

风险是在合同签订,业务模式中账务处理,税务处理,过程中产生,找一个专业的财务人员可以规避一部分     查看详情

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老师好,我新接手了一下医疗药品器械经销公司,利润很大,什么费用比较合理,现就是员工工资,招待费,差旅费,福利费,运费和邮费快递费,但都金额太少,求指教,谢谢!#商业#

会计宝 悠悠老师

你的意思是费用是真实的,成本是真实,利润大,那只能如实交税。这当中,一般商业的公司,租金/广告投入比较大。车辆使用费看你公司情况。     查看详情

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如果一家单位自成立以来,一直以暂估成本入账,没有成本发票,跨年度,后面补齐发票需要承担哪些风险#商业#

会计宝 Annina老师

在汇算清缴期间补齐发票也是可以的     查看详情

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收到稳岗返还补贴要缴纳企业所得税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!其实作为征税收入和不征收收入,最后缴纳的企业所得税都是一样的。作为不征税收入,用于支出形成的费用、摊销不能税前扣除。作为征收收入,产生的费用和摊销是能税前扣除的。作为不征税收入操作还更简单一些,最终结果都一样! 根据(财税〔2011〕70号)第一条规定:“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金, 凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:(一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。”、第二条规定:“根据实施条例第二十八条的规定,上述不征税收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除;用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。”和第三条规定:“企业将符合本通知第一条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后,在5年(60个月)内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分,应计入取得该资金第六年的应税收入总额;计入应税收入总额的财政性资金发生的支出,允许在计算应纳税所得额时扣除。” 如果您还有哪里不清楚的,可以继续追问哦     查看详情

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工资没有代扣代缴个税,能在企业所得税前扣除吗#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!不能! 根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定:“关于合理工资薪金问题 《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时,可按以下原则掌握:(一)企业制订了较为规范的员工工资薪金制度;(二)企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平;(三)企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的,工资薪金的调整是有序进行的;(四)企业对实际发放的工资薪金,已依法履行了代扣代缴个人所得税义务;(五)有关工资薪金的安排,不以减少或逃避税款为目的。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第八条规定:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第三十四条规定:“企业发生的合理的工资、薪金支出,准予扣除。前款所称工资、薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资,以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

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税负率×收入=应纳税额#商业#

会计宝 李伟老师

是的     查看详情

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上年的发票今年才到,上年没有记账,可以记在今年税前扣除吗? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!不能,但是可以追补到费用发生年度进行税前扣除。 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条规定:“企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定:“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦     查看详情

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公司整体增值税税负很高,有什么途径可以降低一点。#商业#

会计宝 李伟老师

你们是做什么行业的     查看详情

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医疗器械行业怎么减免增值税或者企业所得税#商业#

会计宝 税务师晓雨

小规模季度收入不超过30万,开普票免征增值税     查看详情

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老师你好 还是昨天提问的一个问题 加计扣除明细表中的填写 这块我要怎么填写 昨天我咨询的是 34行填写的公式#商业#

会计宝 李伟老师

把总费用划分下费用化和资本化然后填写     查看详情

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我们公司是小规模纳税人,这个月要报财务报表,企业所得税,平时都没有业务往来进出,是不是全是零申报?#商业#

会计宝 哈哈老师

就按照您账上实际情况来填就行,账上什么样就怎么填。     查看详情

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购买的固定资产没有发票能税前扣除吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!没有取得发票前可以先暂估入账,季度预缴所得税的时候正常扣除,如果是汇算清缴清缴的时候没有取得发票,需要做纳税调整。 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)第五条规定:“关于固定资产投入使用后计税基础确定问题 企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。” 根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第五条规定:“企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”和第十三条规定:“企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的,若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的,可以作为税前扣除凭证。”      查看详情

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总分公司申请企业所得税汇总纳税企业总分机构信息备案,显示非总分机构的企业不允许办理,这个怎么处理?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,正常情况下是可以办理的,这个是属于系统问题,可以联系一下电子税务局软件客服进行解决。      查看详情

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单位配钥匙,共计花费120元,对方是流动的个人经营,无法取得发票,这种情况由单位自行填写付款凭据,上面载明单位名称,个人姓名和身份证号可以税前扣除吗?#商业#

会计宝 哈哈老师

支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的不需要发票,只需收据,但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息,就可以作为税前扣除的原始依据。前提条件:对方为无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人。     查看详情

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在报2019年企业年度汇算清缴提示这个,怎么解决#商业#

会计宝 王苗苗老师

把这个表截图发一下     查看详情

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我公司是小微企业,办公室购买冰箱一台,单价2999元,2019年购买,2019年全年折旧833.1元,我现在在做年报,企业所得税汇算清缴,老师你看我做对没有?#商业#

会计宝 王苗苗老师

对的,就是这样填写,因为您的这个固定资产的累计折旧在账务处理和税收处理是一致的都是833.10,这样就可以     查看详情

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购买机票开具电子普通发票,电子发票抬头开的是个人,能抵扣增值税和税前扣除吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!电子普票需要是公司抬头的,个人抬头的不能抵扣增值税,不能税前扣除。 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第(二)项规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方‘名称’‘纳税人识别号’等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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医疗器械行业成本占收入百分之二十,利润太大,咋办,找费用票吗#商业#

会计宝 Annina老师

找罗列支出多少,哪些有票,哪些无票,无票的想办法取得发票     查看详情

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员工要报销800元费用,没有发票,我让他开两张不超500的收据才能入账,这样操作可以吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!第一,前提条件是:对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点(按次500元)。不符合条件的,则不允许税前扣除。 根据《国家税务总局关于发布<业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第五条规定:“企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”、第九条规定:“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称‘应税项目’)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。”和第十六条规定:“企业在规定的期限未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证,并且未能按照本办法第十四条的规定提供相关资料证实其支出真实性的,相应支出不得在发生年度税前扣除。”      查看详情

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企业所得税预缴是公司存在利润,但汇算清缴利润是存在亏损,不想走退税程序,可以季度预缴时在利润表作假多填费用和成本在汇算清缴时真实填写吗?#商业#

会计宝 Annina老师

预缴可以按照账面利润预缴,真实的成本费用,可以在当期暂估,汇算前取得发票     查看详情

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老师我想问一下生活买菜买日用产品没有发票如何入账?房租没有发票怎么办,只有购房合同。#商业#

会计宝 李伟老师

根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条:企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。     查看详情

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成立游戏工作室请问老师能给一下建议,避免在成立初期踩坑#商业#

会计宝 Annina老师

这个要考虑公司的战略,要不要做大,做强,决策不一样,不做大可以先成立个体户,在税收优惠地成立,申请核定征收,税负低,想做大,有分店的,可以用总分公司模式     查看详情

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这个报表怎么填 要先填哪张呢#商业#

会计宝 哈哈老师

这是所得税的季度预缴申报表     查看详情

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未付款的成本费用不能税前扣除?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!企业会计是按照权责发生制为原则,不论款项是否支付,取得发票后均可以税前扣除! 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条规定:“企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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去年发生的费用没有入账,发票今年才到,能在今年税前扣除吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!不属于当期的费用,不得在当期税前扣除,可以追补到费用实际发生的期间税前扣除! 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条规定:“企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定:“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦。      查看详情

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老师,河北电子税务局可以更改财务报表吗?小规模公司,更改上季度的报表,没有找到可以更改的地方#商业#

会计宝 悠悠老师

财务报表可以重新上传,不需作废。     查看详情

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工会经费按工资的2%计提,工会收60%,税局代收40%,需要什么凭证税前扣除呢?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!可以凭工会经费代收凭据依法在税前扣除! 根据《国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2011年30号)规定:“自2010年1月1日起,在委托税务机关代收工会经费的地区,企业拨缴的工会经费,也可凭合法、有效的工会经费代收凭据依法在税前扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十一条规定:“企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分,准予扣除。” 根据《调整工会经费(建会筹备金)征收比例的公告》第一条规定:“建立工会组织的企业、事业单位以及其他组织,按每月全部职工工资总额2%计提工会经费的40%为应上缴的工会经费,由税务部门按月代收,其余60%的工会经费由单位直接拨缴给本单位工会。” 根据《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2010年第24号)第一条规定:“自2010年7月1日起,企业拨缴的职工工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。” 如果有哪里清楚的,可以继续追问哦     查看详情

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暂估入账的成本,如果到年底对方还是没有开具发票,需要做什么账务处理吗?会影响企业所得税吗?#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,如果在企业所得税前不能取得发票需要做纳税调增的。     查看详情

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之前的会计没有申报增值税和所得税,现在怎么办#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,如果之前的没有申报,建议尽快去大厅补申报,如果需要补税的,涉及滞纳金和罚款!     查看详情

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收到代扣代缴个税手续费返还需要缴纳什么税?发给代办人需要缴税吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要缴纳增值税、附加税、企业所得税等,发给代办个人的,暂免征收个人所得税! 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 单位取得的“三代”税款手续费属于增值税征税范围,应按上述文件规定缴纳增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)第二条规定:“下列所得,暂免征收个人所得税……(五)个人办理代扣代缴税款手续,按规定取得的扣缴手续费。……” 如果有哪里不清楚的,可以继续提问哦!      查看详情

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老师,所得税可以明年汇算清缴的时候再补计提吗?#商业#

会计宝 归老师

可以,可以先不结账,明年汇算清缴完直接补到12月份。如果补交的费用较少,也可以直接计入明年当期费用。     查看详情

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收到政府的补偿款可以弥补以前年度亏损吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个要看这个补偿款的性质,如果是属于不征税收入,不能弥补以前年度亏损,你的目的是弥补完以前年度亏损少缴税,现在本来就是不征税收入,是不计算在应纳税所得里面的,所以也不用缴税。如果补偿款属于应税收入,预缴所得税的时候账面是盈利的,那么是可以先弥补以前年度亏损的! 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第五条规定:“企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。”、第六条规定:“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。”、第七条规定:“收入总额中的下列收入为不征税收入:(一)财政拨款;(二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;(三)国务院规定的其他不征税收入。”和第十八条规定:“企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过5年。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第十条规定:“企业所得税法第五条所称亏损,是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。” 如果您还有不理解的,可以继续追问呢      查看详情

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老师我想咨询一下政府给的重点项目扶持金,怎么能合理避税,现政府没给出任何文件。需要什么方面的文件才能不用缴税或者说用于什么方面可以避税呢#商业#

会计宝 李伟老师

您好,根据财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知 财税〔2008〕151号根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定,现对财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题明确如下:   一、财政性资金   (一)企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。   (二)对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金,准予作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。     查看详情

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我公司是医疗器械经销企业,疫情期间向红十字会捐赠药品和口罩,请问这个要怎么处理?视同销售么?增值税和所得税。#商业#

会计宝 Annina老师

 对单位和个体经营者将自产、委托加工或购买的货物,通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门捐赠给受灾地区的,免征增值税。     查看详情

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实发工资比账上计提的工资要少,企业所得税调增还是调减#商业#

会计宝 高荣老师

纳税调增     查看详情

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企业主为员工购买商业保险可以税前扣除吗?#商业#

会计宝 李伟老师

如果是属于上述险种,全额扣除     查看详情

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从淘宝上买东西可以不要发票吗?金额不超过500元,不要发票能税前扣除吗? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个是需要分情况的:如果对方为已办理税务登记的增值税纳税人需要开具发票,购买方凭发票税前扣除。如果对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。 根据《国家税务总局关于发布<业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第五条规定:“企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”、第九条规定:“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称‘应税项目’)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。”和第十六条规定:“企业在规定的期限未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证,并且未能按照本办法第十四条的规定提供相关资料证实其支出真实性的,相应支出不得在发生年度税前扣除。” 如果您有哪里不清楚的,可以继续追问哦      查看详情

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如果我们找了一个异地的个人给我们提供劳务,但是这个人找的异地的税务局给我们代开发票,这样可以吗?#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,正确来说这个劳务在哪这个人应该就在哪代开劳务,肯定不会跑到另外一个地方再代开了对吧?     查看详情

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一般纳税人报税时间,需要报哪些税#商业#

会计宝 哈哈老师

一般纳税人按月申报增值税附加税和个人所得税,按季度申报企业所得税     查看详情

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老师好,我公司是小规模纳税人,是查账征收,没有成本发票可以吗?企业所得税如何交#商业#

会计宝 哈哈老师

查账征收没有成本票是不行的,企业所得税=收入减去成本费用后的金额*所得税税率计算的,对应的成本和费用都是需要取得发票才行的,要不然无法在税前扣除     查看详情

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2020年XX商贸公司为一般纳税人,税率13%,利 润为250万,请计算本年所得税税额#商业#

会计宝 李伟老师

您好,在不考虑纳税调整的情况下,缴纳企业所得税的企业,预缴的企业所得税=100万*25%*20%+(250万-100万)*50%*20%=20万     查看详情

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老师,请问12月所得税预缴表和汇算清缴应该一致不?#商业#

会计宝 Annina老师

可以不一致     查看详情

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公司把自建的房屋赠送给当地的小学,这个需要交税吗?#商业#

会计宝 李伟老师

视同销售,需要交税      查看详情

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老师。想请教一下所得税怎么报。上季度有5000元代开专票。还没做账。我想0申报#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,想要申报企业所得税需要先把账做完,出财务报表以后再填报企业所得税的申报表。另外既然您有代开发票的收入了,就不能0申报了。     查看详情

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老师,小微企业认定标准是什么#商业#

会计宝 哈哈老师

您好标准是 第一没有从事国家限制或禁止的行业 第二资产总额5000万以下,第三 应纳税所得额300万以下,第四从业人数不超过300人     查看详情

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根据这个数营业收入营业成本利润总额怎么填#商业#

会计宝 李伟老师

分别填写利润表上的营业收入、营业成本、营业利润的1-6月的累计数     查看详情

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季度表中资产总额季初季末填写什么数?是填写资产负债表中年初数和期末数吗?#商业#

会计宝 哈哈老师

是的,根据季度初和季度末的数填就行     查看详情

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老师,我们公司捐赠一批疫情防控物资 税务方面可以减免么#商业#

会计宝 而已老师

可以的     查看详情

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企业主给员工购买商业保险能报税吗?#商业#

会计宝 Annina老师

根据《财政部国家税务总局保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2017〕39号)的规定,对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。     查看详情

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会计在公司应该有哪些注意事项,避免风险,如果领导或者老板要求做一些风险的事,怎么可以避免自己不受牵连#商业#

会计宝 税务师晓雨

您问的问题太宽泛了,建议你先找下客服,要点这方面资料,先大概看下,具体某个点不懂的话,在来提问。建议后面在提问的时候,聚焦的一个点上,这样给您分配的老师才更精准的解决您的问题     查看详情

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老师,网店需要申报什么税,是电子商务有限公司#商业#

会计宝 Annina老师

你在电子税务局我的信息-税费种信息里面看看税务核定的相关税费种     查看详情

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请问一下 这个风险提示是什么意思#商业#

会计宝 Annina老师

你检查去年的年报弥补所得税亏损表申报没?     查看详情

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老师你好,问一下跨区域缴所得税怎么算税呢?#商业#

会计宝 李伟老师

根据 国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知(国税函〔2010〕156号) 三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。四、建筑企业总机构应汇总计算企业应纳所得税,按照以下方法进行预缴:(一)总机构只设跨地区项目部的,扣除已由项目部预缴的企业所得税后,按照其余额就地缴纳;(二)总机构只设二级分支机构的,按照国税发〔2008〕28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款;(三)总机构既有直接管理的跨地区项目部,又有跨地区二级分支机构的,先扣除已由项目部预缴的企业所得税后,再按照国税发〔2008〕28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款     查看详情

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老师,本年实际已缴纳的企业所得税包括汇算清缴所缴的吗?#商业#

会计宝 高老师

你好,本年实际缴纳的企业所得税指的是本年以前季度预缴的企业所得税,不包括汇算清缴的     查看详情

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我怎么填企业所得税季报的营业收入 营业成本 利润总额#商业#

会计宝 税务师晓雨

这些数据不是按照资产负债表填的,是按照利润表填的     查看详情

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老师,年报的时候,基础信息表103资产总额,这个空怎么填,标注是填写平均值#商业#

会计宝 Annina老师

企业资产状况信息,应当是企业年度资产负债表和损益表(利润表)中的期末数;纳税总额为企业全年实缴各类税金的总和。      查看详情

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小规模公司开票20万,要交多少的企业所得税啊#商业#

会计宝 Annina老师

利润=收入-成本费用税金      查看详情

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有个朋友需要借用我们公司开票,我帮他开了专票,现在要把钱从公账里面提取出来给他,中间需要扣除多少个点数? 我们是人力资源行业,开专票现在是1个点,开了5.5万的金额。#商业#

会计宝 高老师

你好,只有税局可以代开发票,企业之间不能代开。没有实际发生业务开发票属虚开发票。虚开发票是违法的。扣税点也是违规操作,至于多少税点你们双方协商     查看详情

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