2021年湖北省小规模纳税人(服装零售)开具普票 还可以选择免税吗#商业#

会计宝 Annina老师

可以关注湖北税务或者咨询管理员,我们重庆目前是还可以按照1%交增值税,官方文件还没出,也是管理员通知的     查看详情

12789 0赞 0评论 收藏 分享

2021年1月,小规模纳税人是不是需要申报完增值税之后才能清卡开票?#商业#

会计宝 Annina老师

开票在申报之前也可以开票,领票需要申报清卡后领票     查看详情

11205 0赞 0评论 收藏 分享

老师,您好!今天税管员打电话说我们有几张发票有问题,说可能涉嫌虚开,我该怎么办#商业#

会计宝 税务师晓雨

您好,如果业务是真实的,可以提供对应的合同、入库单、物流单据、银行回单等能证明此业务是正常业务即可。     查看详情

10449 0赞 1评论 收藏 分享

公司购买新车的车辆保险开专票可以抵扣吗?#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,只要是公司名下的汽车的保险费发票是可以抵扣进项税额的。     查看详情

7254 0赞 0评论 收藏 分享

收到地铁公司开具的*运输服务*地铁客运服务 的电子发票是否能抵扣增值税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果开的是公司抬头的电子发票是可以抵扣的。其他的客运发票需要是注明旅客身份信息,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%……” 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第一款规定:“《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条所称‘国内旅客运输服务’,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。” 如果还有哪里不清楚的可以继续追问     查看详情

6408 0赞 0评论 收藏 分享

的士票可以抵进项税不?#商业#

会计宝 andy老师

您好,不可以     查看详情

6300 0赞 0评论 收藏 分享

老师,技术咨询服务费的税收分类编码是多少?#商业#

会计宝 Annina老师

在商品编码增加界面,税收分类编码那里输入技术咨询服务费然后选择符合公司的业务的编码     查看详情

6228 0赞 0评论 收藏 分享

个体户蔬菜的批发零售,开发票增值税免税,是今年疫情免税还是就是免税税目呢?#商业#

会计宝 归老师

自己种植销售的话 是免税的。     查看详情

6057 0赞 0评论 收藏 分享

请问法人自己的公司可以开票给法人吗?#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,真实发生的业务是可以开票给法人的,比如说公司销售东西给法人是可以开票的。     查看详情

5364 0赞 0评论 收藏 分享

请问老师消防器材售后维修服务,开发票是几个点,我们公司刚添加的。#商业#

会计宝 李伟老师

根据《财政部 税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附录《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定,修缮服务,是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善,使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。因为建筑物或者构筑物的组成部分附属设备和配套设施是指:给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。     查看详情

5255 0赞 1评论 收藏 分享

如果没开票的话。是不是就不用报税。系统会自动申报#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,不是的,不开发票也需要报税的,小规模按照季度申报增值税,一般纳税人按月申报增值税。     查看详情

5247 0赞 0评论 收藏 分享

母公司按进货价卖商品给子公司可以吗?#商业#

会计宝 Annina老师

平价卖,有风险,没有正当理由的,税务有权核定价格     查看详情

4815 0赞 0评论 收藏 分享

金税盘填开增值税发票用的什么软件?在哪里下载?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好, 您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件(金税盘版)》。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问,如果问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦,感谢!      查看详情

4788 0赞 0评论 收藏 分享

老师,成品油这个,吨和升如何换算呢?进项发票的单位是吨,开出去的发票单位要开升,这样可以吗?#商业#

会计宝 李伟老师

比如第一行1388升等于1吨,上面有换算值     查看详情

4651 0赞 1评论 收藏 分享

请问下小规模纳税人集成申报怎么报?#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,您说的小规模纳税人集成申报是申报增值税吗?     查看详情

4608 0赞 0评论 收藏 分享

要求销售方开专票,销售方说要加税点,这个合法吗?销售方是小规模#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!小规模开专票是必须缴纳增值税的,但是开普票有免税政策。如果你们提前沟通好,开专票也是这个价格,那么对方应该给你们开具专用发票,不能额外加收税点。如果之前没有约定开什么发票,那么对方可以给你开具普通发票,这个并不违规。如果你们需要专票,对方需要额外加收税点,那么应该重新计算销售价格,(实际上是开专票的价格和普票的价格不一样)这样做也合乎常理,但是可能会因此丢掉客户。 根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第一条规定:“小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税,如开具专票,应按规定缴纳增值税。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

4437 0赞 0评论 收藏 分享

增值税按次纳税的起征点为每日(次)销售额300-500元,其中“销售额”是税还是不含税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好! 起征点规定中的销售额不含增值税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第六条规定:“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦      查看详情

4428 0赞 0评论 收藏 分享

一般纳税人开4万的普票需要交多少税点?包括增值税,企业所得税,附加税在一起,最好能把计算公式写给我,谢谢。#商业#

会计宝 木子

贵公司什么业务范围,增值税试用税率多少知道不?     查看详情

4410 0赞 0评论 收藏 分享

如果是定期定额人的。工商核定了每月四万。我每月开票是不是就不能超过四万。跟每月十万免收增值税就没关系了是么#商业#

会计宝 哈哈老师

不是的,这个主要是核定的收入,季度自开普票不超过30万还是可以免征增值税的。     查看详情

4230 0赞 0评论 收藏 分享

小微企业因疫情原因减免的两个点增值税怎么入账#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,账上直接按照1%提销项就可以,剩余的2个点,不做账务处理。     查看详情

4122 0赞 0评论 收藏 分享

金税盘显示远程清算啥意思?#商业#

会计宝 税务师晓雨

我们想要领购新发票就需要对税控盘进行“清盘”,意思把税务盘里的数据拷贝到税务局系统里。 而这个数据指的是之前你开票的信息。     查看详情

4122 0赞 0评论 收藏 分享

老师我的代开增值税专用发票章盖反了 还能用吗?#商业#

会计宝 而已老师

你好     查看详情

4068 0赞 0评论 收藏 分享

申请增加开票限额后还需要到大厅去变更才能开票吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!不需要到大厅的,直接在电子税务局做开票系统变更发行,即可按变更后的开票限额开具发票。 您在海南省电子税务局上申请变更发票开票限额后,可在“我要查询——办税进度及结果信息查询”模块查看办理环节,如显示为“已办结”,且变更成功的,可通过“我要办税——发票使用——增值税税控系统专用设备变更发行——增值税税控系统专用设备变更发行”模块办理税控设备发行业务(该业务也可在办税服务厅办理)。 开票系统变更发行后,即可按变更后的开票限额开具发票。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

3978 0赞 0评论 收藏 分享

公司购进国内旅客运输服务取得增值税电子普通发票,抬头应如何开具?#商业#

会计宝 李伟老师

根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第(二)项规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣。”     查看详情

3912 0赞 0评论 收藏 分享

增值税发票只有开票人名字,没有收款人和复核人名字,发票可以使用吗#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!建议退回重开 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条规定:“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。 欢迎下次提问哦!      查看详情

3897 0赞 0评论 收藏 分享

增值税专用发票购买方的电话没写能正常使用吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!一般增值税专用发票都要求项目开全,现在虽然是勾选认证,没有电话不影响认证,但是您有权退回重开 根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》(国税发〔2006〕156号)第十一条规定:“专用发票应按下列要求开具:(一)项目齐全,与实际交易相符;(二)字迹清楚,不得压线、错格;(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章;(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票,购买方有权拒收。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

3789 0赞 0评论 收藏 分享

客户违约,订金不退了,否缴纳增值税和企业所得税? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个不属于增值税征收范围,不缴增值税,但是属于企业所得税征收范围,需要缴纳企业所得税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 因此,如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为,不属于上述增值税应税收入的范围,不征收增值税。 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第六条规定:“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此,属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。 您有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

3663 0赞 0评论 收藏 分享

一般纳税人,销售收入暂时未达到500万,偶然性一次交易,毛利润率高,收入500万以上,怎样合理合规合法节税?#商业#

会计宝 andy老师

如果发票已经开了,增值税你除了尽量把进项开出来,作废发票,没有别的办法。     查看详情

3636 0赞 0评论 收藏 分享

你好。我今年还有十万的增值税销项抵扣,到年底没有完的话,明年可以接着用么#商业#

会计宝 税务师晓雨

您好,第一,现在发票没有认证期限限制了,明年也是可以抵扣的      查看详情

3573 0赞 0评论 收藏 分享

我司员工报销的高铁补票,车票上只注明了身份证号,无姓名,此发票是否可以进行抵扣进项税额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!政策上规定的是需要注明旅客信息,其中姓名和身份证是必须有的,你这个情况不符合规定,不建议抵扣。 根据(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定: 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

3492 0赞 0评论 收藏 分享

手撕发票有效期在哪里看?有没有相关文件规定?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个有效期主要看是否有出新版发票,如果出新版发票的话,旧版的就不能用了! 根据《国家税务总局海南省税务局关于启用新的全国统一发票监制章的通告》(国家税务总局海南省税务局通告2018年第5号)第三条规定:“新旧版发票使用时间 套印有海南省国家税务局发票监制章的旧版发票只能使用到2018年12月31日。从2019年1月1日起,一律使用新发票监制章印制的发票,从通告之日起到2018年12月31日止为新旧版发票使用过渡期。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

3456 0赞 0评论 收藏 分享

老师,个体户开办公用品发票是按3%还是1%呢#商业#

会计宝 史磊

您好,个体户现在开票的话是按照1%的税率开票的。     查看详情

3438 0赞 0评论 收藏 分享

请问,外购商品用于市场宣传,增值税上要求按视同销售处理,在纳税申报表上填列在无票收入那里,这样财务报表和税务报表的收入就有差异,是这样的吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!外购货物用于市场销售,会计分录是:借:销售费用-宣传费 dai:库存商品,会计上并没有确认收入,但是增值税和所得税需要视同销售,所以会导致税会差异,这个是正常现象,不必单独处理! 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第四条规定:“单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十五条规定:“企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第二十一条规定:“在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

3420 0赞 0评论 收藏 分享

这种补票的火车票可以直接用吗?上面没有注明姓名可以抵扣吗?#商业#

会计宝 Annina老师

不能抵扣,可以报销     查看详情

3321 0赞 0评论 收藏 分享

老师,季度超30万,在季度末最后一个月要把所有销项税结转到下个月,申报扣款,怎么做分录呢#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,一般小规模纳税人不用结转,缴税的时候直接交就行,不用像一般纳税人那样结转。     查看详情

3321 0赞 0评论 收藏 分享

你好,我想了解一下,企业的办税人需要承担什么责任么#商业#

会计宝 哈哈老师

如果公司有税务方面的违法行为,办税人员多少会有影响,所以在办税的过程中,尽量保留证据(比如说别人指使,不是自己主观意愿等)可以减轻责任。     查看详情

3294 0赞 0评论 收藏 分享

支付给租房中介的中介费,对方开票分类是现代服务租赁服务?#商业#

会计宝 税务师晓雨

中介服务     查看详情

3285 0赞 0评论 收藏 分享

老师,请问我这个月得增值税申报完税款也缴纳了,现在发现进项没有勾选认证抵扣,我现在可以勾选认证抵扣嘛?认证后申报可以更改嘛?#商业#

会计宝 哈哈老师

现在是这样的情况,因为你已经申报完了,现在再认证的话是属于下个月的申报期了。     查看详情

3285 0赞 0评论 收藏 分享

公司第一次购买税盘和服务费,听说可以抵扣税,请问怎么抵扣#商业#

会计宝 王苗苗老师

账务:支付时:借:管理费用抄dai:库存现金等抵减时:借:应交税费--应交增值税(减免税款)dai:管理费用,申报时在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”,在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写     查看详情

3222 0赞 0评论 收藏 分享

以前年度未确认的收入,现在确认收入,怎么做账#商业#

会计宝 Annina老师

做到当期     查看详情

3195 0赞 0评论 收藏 分享

小规模纳税人纳税申报流程#商业#

会计宝 哈哈老师

第一首先是增值税,如果有税控盘需要每个月进行抄税和清卡,然后增值税是一般小规模纳税人是一个季度申报一次增值税     查看详情

3186 0赞 0评论 收藏 分享

企业微信收款码钱直接到对公账户是不是也需要交税呢? #商业#

会计宝 哈哈老师

如果是企业的营业收入是需要缴税的     查看详情

3132 0赞 0评论 收藏 分享

个体之前有到税务局申报纳税。然后去年因为有事忘记了。一年多没申报纳税会有影响或处罚么#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,一般税务局会先让补申报,会有罚款的,如果需要补税的还是有滞纳金的。     查看详情

3105 0赞 0评论 收藏 分享

电子发票需要保管吗?如需保管则需要多长的时间,有相关文件吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要保管,开具发票的单位,已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年。账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年。 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十九条规定:“开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年。保存期满,报经税务机关查验后销毁。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第二十九条规定:“账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年;但是,法律、行政法规另有规定的除外。” 根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6 号)第四条的规定:“单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的,必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

3096 0赞 0评论 收藏 分享

已经申报增值税,但是认证增值税发票没有签名,有什么影响,该如何处理?#商业#

会计宝 李伟老师

你好,没有确认签名,进项是不能抵扣的,需要重新确认签名     查看详情

3078 0赞 0评论 收藏 分享

一般纳税人烟草税率税率是多少啦?#商业#

会计宝 哈哈老师

您指的是增值税税率吗?     查看详情

3060 0赞 0评论 收藏 分享

做轮渡的发票可以做税额抵扣吗? 电子普票上面是车辆运输费#商业#

会计宝 Annina老师

不可以     查看详情

3028 0赞 0评论 收藏 分享

我现在没有开票,也没有进项,那我是不是所有都零申报?要把这个报上去吗,还是等到开票抵扣时再申报呀#商业#

会计宝 andy老师

您好,一般纳税人当月没有开票,没有认证进项的话,0申报就可以。如果有无票收入,需要填写附表1     查看详情

3015 0赞 0评论 收藏 分享

你好,我想问一下个人独资企业一般纳税人转小规模都需要什么手续啊#商业#

会计宝 Annina老师

先咨询管理员要不要先去他那里办手续,有的需要,有点,不需要,然后大厅填表,dai,公章,身份证,具体可以再跟管理员落实一下     查看详情

2970 0赞 0评论 收藏 分享

游戏工作室会面临哪些财务风险,且如何规避?#商业#

会计宝 Annina老师

风险是在合同签订,业务模式中账务处理,税务处理,过程中产生,找一个专业的财务人员可以规避一部分     查看详情

2916 0赞 0评论 收藏 分享

在果园直接向农民收购水果,是按农产品9%的税率吗?#商业#

会计宝 官方回复

您好!农业生产者销售的自产农产品免征增值税,农民可以给你们开具免税的普票;也可以向税局申请领用农产品收购发票,开具免税的普通发票。 如果是农民成立的是一般纳税人公司,销售非自产的水果,开票是税率是9%。 根据《海南省国家税务局关于收购农产品使用发票有关事项的公告》(海南省国家税务局公告2017年第7号)第一条规定:“纳税人向省内从事农业生产的个人收购其自产农产品,可以向主管税务机关申请领用农产品收购发票。” 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第十五条规定:“下列项目免征增值税:(一)农业生产者销售的自产农产品;……” 如属于向省内从事农业生产的个人收购其自产农产品,需开具农产品收购发票的,应开具免税的普通发票。 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

2907 0赞 0评论 收藏 分享

老师,一般纳税人企业聘用退伍军人,税收优惠政策有哪些?#商业#

会计宝 andy老师

2019年1月1日至2021年12月31日,企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。自主就业退役士兵在企业工作不满1年的,应当按月换算减免税限额。计算公式为:企业核算减免税总额=Σ每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份&#247;12&#215;具体定额标准。纳税人在2021年12月31日享受本通知规定税收优惠政策未满3年的,可继续享受至3年期满为止。     查看详情

2872 0赞 0评论 收藏 分享

进项发票和销项发票都要认证吗#商业#

会计宝 李伟老师

您好,收到进项发票是要认证的,自己开的销项发票是不用认证的税盘每月按时抄报和反写税盘即可     查看详情

2855 0赞 0评论 收藏 分享

企业一次可以领几个月的发票?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个需要看企业的纳税信用等级。 根据《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第71号)第一条规定:“纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量,纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化,需要调整增值税发票用量,手续齐全的,按照规定即时办理。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

2844 0赞 0评论 收藏 分享

小规模纳税人在2020年3月到5月期间取得的收入如何计算缴纳增值税?发票怎么开具?#商业#

会计宝 李伟老师

根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)第一条和第二条规定,增值税小规模纳税人取得应税销售收入,纳税义务发生时间在2020年2月底以前,适用3%征收率征收增值税的,按照3%征收率开具增值税发票;纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日,适用减按1%征收率征收增值税的,按照1%征收率开具增值税发票。     查看详情

2827 0赞 1评论 收藏 分享

老师报增值税的时候不动产为什么是5%的税率啊不动产不是9%的税率吗#商业#

会计宝 Annina老师

营改增之前的不动产可以适用5%     查看详情

2808 0赞 1评论 收藏 分享

老师我们主营是零售自行车及配件,执照经营范围有自行车维修,开维修费的发票时税收分类编码怎么选择#商业#

会计宝 王苗苗老师

选择修理修配劳务中的劳务,税收分类编码2020     查看详情

2808 0赞 0评论 收藏 分享

老师我想问一下空调高空作业费开发票的税率是多少,购买的空调开的专票,高空作业开的普票13%的税率对吗#商业#

会计宝 税务师晓雨

一般纳税人:如果是单独安装的可以按照简易计税3%。如果是和销售空调是一起的,按照13%      查看详情

2788 0赞 0评论 收藏 分享

老师,公司收到发票后怎么来查询真假啊?#商业#

会计宝 李伟老师

收到发票后可以根据发票名称、发票代码和发票号码,登录当地税务局官网发票查验平台进行查询。     查看详情

2768 0赞 0评论 收藏 分享

请问一下如果公司是新开的公司,还没有业务,也没有缴税,工商税务局系统上就没有显示交过流转税#商业#

会计宝 王苗苗老师

您好,这样的情况已缴纳的税款在税务系统中会查询到和体现,在工商系统上只有在申报年报的时候需要把缴纳过的税金给报送下     查看详情

2754 0赞 1评论 收藏 分享

收到的专用发票上写的开票人是管理,这个可以吗?有什么明确条文规范嘛#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,这种情况严格来说是不可以的。     查看详情

2745 0赞 0评论 收藏 分享

给个人开发票,抬头是写名字吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!个人消费者索取发票的话,没有要求,可以写个人即可或者有必要的话,可以写个人名字。 根据《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》(税总发〔2016〕75号)第十八条规定 :个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税普通发票时,不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息,也不需要提供相关证件或其他证明材料。     查看详情

2736 0赞 0评论 收藏 分享

老师您好!怎么样在开票系统里面导出客户的开票明细?谢谢#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,您说的导出客户的开票明细是指什么明细?     查看详情

2736 0赞 0评论 收藏 分享

我单位成立于2020年4月18日,我公司由于需要邮寄大量发票,想咨询我公司是否能申请申领电子专用发票?如果不符目前的政策,请问2021年内可以放宽申领电子专票的政策吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,贵公司暂时不符合申领电子专用发票的条件。2021年1月21号以后成立的新公司才可以。 根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)第一条规定:“……自2021年1月21日起,在北京、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广西、海南、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、大连、厦门和青岛等25个地区的新办纳税人中实行专票电子化,受票方范围为全国。实行专票电子化的新办纳税人具体范围由国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。” 如果您有哪里不清楚的,可以继续追问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

2709 0赞 0评论 收藏 分享

注明了旅客身份信息的火车票可以抵扣增值税吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果是一般纳税人,采用一般计税方法,且没有用于不得抵扣情形的,是可以抵扣的。 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定:3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%      查看详情

2691 0赞 0评论 收藏 分享

公司整体增值税税负很高,有什么途径可以降低一点。#商业#

会计宝 李伟老师

你们是做什么行业的     查看详情

2691 0赞 0评论 收藏 分享

医疗器械行业怎么减免增值税或者企业所得税#商业#

会计宝 税务师晓雨

小规模季度收入不超过30万,开普票免征增值税     查看详情

2673 0赞 0评论 收藏 分享

老师,问一下我是一般纳税人,我开具13的票,我的供货方是高新技术公司,开具3的票,我这边交税怎么才能避免税负太大?#商业#

会计宝 王苗苗老师

你的供货方是因为是小规模企业,所以给您开的3%的专票么?     查看详情

2673 0赞 0评论 收藏 分享

收到一张电子普通发票怎么查看电子签章有效?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!登陆全国增值税发票查验平台(平台地址:https://inv-veri.chinatax.gov.cn)下载增值税电子发票版式文件阅读器,使用阅读器打开电子发票版式文件,将鼠标移至增值税电子发票销售方区域或发票监制章区域,点击鼠标右键,点击“验证”按钮,可查看签章是否有效。 如果您有哪里不清楚的可以继续追问哦!     查看详情

2664 0赞 0评论 收藏 分享

跨越票作废怎么作废#商业#

会计宝 Annina老师

跨期只能冲红不能作废     查看详情

2664 0赞 0评论 收藏 分享

先开票后付款,我们公司给对方开了发票,但是拒付货款,我能直接作废发票嘛#商业#

会计宝 哈哈老师

首先确认一下,开出的发票已经给对方了吗?     查看详情

2655 0赞 0评论 收藏 分享

买电脑啊 其他杂七杂八的 这些东西 有扣税联的 是不是可以认证进项税?#商业#

会计宝 王苗苗老师

是的,办公用品给计入费用是可以认证进项税认证的,买的电脑入固定资产也是可以认证进项的     查看详情

2646 0赞 0评论 收藏 分享

我公司叫我在支付宝上开一个设备维修9万多元的代开增值税普通发票,这要紧吗?#商业#

会计宝 哈哈老师

您好,这是什么情况?为什么叫您开票?     查看详情

2637 0赞 0评论 收藏 分享

请问下汽车4S店一般纳税人,有金融上户代办费收入,这个收入应该是缴纳6个点的增值税吗,为什么我报税的时候只能填13%的那行,6%税率是灰色填不了#商业#

会计宝 税务师晓雨

看下税费种核定是不是税局没有给核6%的增值税,需要去税局核下代理服务的增值税税种     查看详情

2637 0赞 0评论 收藏 分享

请问下我们从其他4S店调备件收到的专票,货物名称开的是*劳务*维修费,这样可以吗#商业#

会计宝 王苗苗老师

只是调配件并没有发生修理业务的,建议对方更换与业务相符的发票     查看详情

2610 0赞 0评论 收藏 分享

请问一下认证明细批量勾选如果点否的话,那这一张能再抵扣吗?#商业#

会计宝 李伟老师

您好,如果这张票暂时不认证的话,后期还要认证就不要勾选就行了,需要勾选的填写是,暂时不勾选的就不要点那张票就行     查看详情

2602 0赞 0评论 收藏 分享

我们公司是小规模纳税人,这个月要报财务报表,企业所得税,平时都没有业务往来进出,是不是全是零申报?#商业#

会计宝 哈哈老师

就按照您账上实际情况来填就行,账上什么样就怎么填。     查看详情

2601 0赞 0评论 收藏 分享

我公司无偿借款给别的公司,税务机关检查时,认为我公司应视同销售确认利息收入缴纳增值税,请问我公司应如何确定应税销售额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!无偿借款给其他公司使用是否视同销售缴纳增值税,应该分情况: 1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借dai行为,需要按规定视同销售缴纳增值税,按照金融服务征收增值税 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定:“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 2、(财税[2016]36号 )第一条第十九款第7项规定: 统借统还业务中,企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息,免征增值税。 统借方向资金使用单位收取的利息,高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的,应全额缴纳增值税 如何确认应税销售额? 第四十四条规定:“纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的,或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的,主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额: (一)按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。(二)按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。 (三)按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 成本利润率由国家税务总局确定。不具有合理商业目的,是指以谋取税收利益为主要目的,通过人为安排,减少、免除、推迟缴纳增值税税款,或者增加退还增值税税款。” 如果您还有哪里不清楚的可以追问,如果您的问题解决了,麻烦亲给个五星好评哦     查看详情

2583 0赞 0评论 收藏 分享

小规模领取发票的日期有限制吗?#商业#

会计宝 Annina老师

一般当月票量开完了,要下个月申报后才能领票     查看详情

2583 0赞 0评论 收藏 分享

A公司向B公司销售货物,由C公司代替A公司为B公司开具发票,这个算是虚开发票吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!属于虚开发票!A向B销售货物,理应A向B开具发票。C和B之间没有业务产生,不得为B开具发票! 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

2574 0赞 0评论 收藏 分享

老师,我想问一下,现在进项发票的有效期是多长时间#商业#

会计宝 李伟老师

您好,如果是费用类发票,需要在发票开具当年入账     查看详情

2565 0赞 0评论 收藏 分享

你好,我想问一下船舶行业的税点。个体和公司的一样么#商业#

会计宝 Annina老师

个体交个税,公司交企税     查看详情

2529 0赞 0评论 收藏 分享

老师好,请问公司内部对员工的罚款计营业外收入时是否需要缴纳增值税呢?#商业#

会计宝 归朝杰

罚款不用缴纳增值税     查看详情

2520 0赞 0评论 收藏 分享

客户退货了,之前开的是普票,必须把普票收回才能红冲吗?#商业#

会计宝 官方回复

您好!需要收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。一般都是收回发票。 根据(税总货便函〔2017〕127号)附件:《增值税发票开具指南》第二章第一节第十七条第一款规定:“纳税人开具增值税普通发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字发票的,应收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。” 如果有其他的问题,可以再次提问哦      查看详情

2511 0赞 0评论 收藏 分享

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

已帮助9084会计人, 解决了41850 个问题, 3分钟快速解答,老师解答后第一时间手机通知。

0/300字

添加标签

出纳 商业 工业制造 建筑工程 餐饮酒店 房地产 个体工商户 服务业 运输业 物业 农业 高新企业 其他行业 初级

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码