请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中，有笔“预收房租”的分录：借：预收账款，贷：其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额是根据哪条法规判断的？如果其他业务收入科目替换成主营业务收入，也不会影响调不调整的判断，对吗？#房地产#

浏览：8633 0赞 0评论 收藏

出租车的发票 年度企业所得税汇算清缴的时候用调增吗#房地产#

浏览：8589 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

本年处置一处固定资产，所得税汇算清缴中，资产折旧明细表里“固定资产原值”填什么？填处置之后的固定资产金额还是处置之前的？#房地产#

浏览：8512 0赞 0评论 收藏

企业所得税汇算#房地产#

浏览：8349 0赞 0评论 收藏

企业填报所得税汇算清缴时，提示企业不符合小微，但是每个季度申报企业所得税税时上面会自动减免所得税额，是不是哪个地方我没有填#房地产#

浏览：8159 0赞 0评论 收藏

请问去年有一笔发票重复入账了 当时做了两遍借：销售费用 贷：其他应收款，汇算清缴也忘记调增了，现在要怎么调整账目呀#房地产#

浏览：8029 0赞 0评论 收藏

财务报表季报跟账上数据不一致有没有影响？还是等汇算清缴只要一样就行？#房地产#

浏览：7968 0赞 0评论 收藏

老师，汇算清缴有营业外收入，和支出，必须单独填表吗#房地产#

浏览：7812 0赞 0评论 收藏

（同一县市的）去年成立了总公司和分公司，因为分公司不具备法人资格，企业所得税按25%缴纳，分公司所得税季报的时候都0报，总公司是小微企业，今年税务终止了分公司公司的企业所得税认定。那去年的所得税，今年汇算清缴可以并到总公司吗，是有一条规定分公司成立分公司成立第一年不区分是否独立核算，分公司都要和总公司汇总纳税。#房地产#

浏览：7800 0赞 0评论 收藏

请问下企业被认定小型微利企业是在完成前一年的汇算清缴后才认定吗 第四季度填写资产总额时平均已经超过5000万 但是现在申报还是自动带出来是小微 还是自动减免了税额 这个会要怎么处理#房地产#

浏览：7552 0赞 0评论 收藏

企业所得税汇算#房地产#

浏览：7485 0赞 0评论 收藏

企业所得税汇算#房地产#

浏览：7378 0赞 0评论 收藏

我公司一笔应收款1000万元，去年计提坏账500万，今年收到对方破产清算还回来的100万。请问老师：我下面的4个处理对吗， 1、分录对吗？去年计提坏账： 借：资产减值损失500 贷：坏账准备500 2、这500万汇算清缴的时候要调增，对否？ 3、分录对否？ 今年收到100万，且已经破产清算了 借：银行存款100万 营业外支出400万 坏账准备500万 贷：应收账款1000万 4、汇算清缴时，这400万损失不用调增，可以税前列支，税法是认的吧？#房地产#

浏览：7349 0赞 0评论 收藏

小微企业是如何认定的 2023年汇算清缴资产总额已超5000万 今天报5月增值税申报表 还是自动减半附加税是什么原因#房地产#

浏览：7243 0赞 0评论 收藏

企业所得税汇算清缴年报填的是审计的报表还是四季度的报表？两者数据有所出入。#房地产#

浏览：7236 0赞 0评论 收藏

增值税申报表是收入是在 服务不动产无形资产那一栏。我填年度汇算清缴的时候收入是填一般企业收入明细表提供劳务那里吗#房地产#

浏览：7199 0赞 0评论 收藏

请问去年开的普通发票，公司名称开错了，那么今年可以红冲再重开吗？跟汇算清缴有影响吗#房地产#

浏览：7165 0赞 0评论 收藏

就是我司4个员工中，有2个员工需要异地购买社保公积金，公司没办法给员工购买异地社保公积金，所以找得是当地得人力资源公司购买，员工得工资是在自己公司支付的，就是社保公积金（公司+个人）都会从公户转到人力公司代扣代缴。那请问这部分不在公司账户直接扣除但是公司承担的社保公积金费用，可以体现汇算清缴工资薪酬社保和公积金的表格中吗？#房地产#

浏览：7084 0赞 0评论 收藏

小企业准则下，2022年费用发票重复入账，（借：销售费用 10万贷：其他应收款10万 重复入账）汇算清缴已经做了纳税调增，2023年财务账怎么调整？是不是借：其他应收款 10万，贷：利润分配-未分配利润 10万？#房地产#

浏览：7081 0赞 0评论 收藏

企业所得税汇算#房地产#

浏览：7036 0赞 0评论 收藏