做附加税计提这个分录,是应该在减征前还是减征后呢?主要涉及到税金及附加的多少,减征前的话就会出现税金及附加计提了300但是减征后实际缴税150

2022/1/6 11:13:19

做附加税计提这个分录,是应该在减征前还是减征后呢?主要涉及到税金及附加的多少,减征前的话就会出现税金及附加计提了300但是减征后实际缴税150

减征后

那老师是不就不做免税的分录了,因为在减征后做的话,一进一出,应交税费没了 免税 借:应交税金-附加税150 袋:营业外收入150 预提 借:税金及附加150 dai:应交税费-附加税150 这样是不不对,因为我得交税吧

原来是这样的 计提 借:税金及附加300 dai应交税费-附加税300 减半征 借:应交税费-附加税150 dai:营业外收入150 缴税 借:应交税费-附加税150 dai银行存款 150

如果是小规模季度45万以内的,附加税不用计提

直接把应交税费-应交增值税转营业外收入就可以

但是开了专票

需要交150的税

专票不免税,按照交的增值税金额来计提附加税

借税金及附加,dai应交税费-城建税/附加税,借应交税费-城建税/附加税,dai银行存款

那附加税减征了50%怎么做

减征部分转营业外收入

借应交税费-城建税/附加税,dai营业外收入

那税金及附加不用减吗

不用

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2022-01-06 11:13匿名提问

做附加税计提这个分录,是应该在减征前还是减征后呢?主要涉及到税金及附加的多少,减征前的话就会出现税金及附加计提了300但是减征后实际缴税150
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-06 11:14

减征后

2022-01-06 11:38匿名提问

那老师是不就不做免税的分录了,因为在减征后做的话,一进一出,应交税费没了 免税 借:应交税金-附加税150 袋:营业外收入150 预提 借:税金及附加150 dai:应交税费-附加税150 这样是不不对,因为我得交税吧
会计宝

2022-01-06 11:40匿名提问

原来是这样的 计提 借:税金及附加300 dai应交税费-附加税300 减半征 借:应交税费-附加税150 dai:营业外收入150 缴税 借:应交税费-附加税150 dai银行存款 150
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-06 11:46

如果是小规模季度45万以内的,附加税不用计提
会计宝

Annina老师2022-01-06 11:46

直接把应交税费-应交增值税转营业外收入就可以

2022-01-06 11:56匿名提问

但是开了专票
会计宝

2022-01-06 11:57匿名提问

需要交150的税
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-06 12:08

专票不免税,按照交的增值税金额来计提附加税
会计宝

Annina老师2022-01-06 12:08

借税金及附加,dai应交税费-城建税/附加税,借应交税费-城建税/附加税,dai银行存款

2022-01-06 12:11匿名提问

那附加税减征了50%怎么做
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-06 12:36

减征部分转营业外收入
会计宝

Annina老师2022-01-06 12:37

借应交税费-城建税/附加税,dai营业外收入

2022-01-06 13:44匿名提问

那税金及附加不用减吗
会计宝
会计宝

Annina老师2022-01-06 13:49

不用

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