就是以前别的公司给我们交来质保金,当时,借:银行存款4万,贷:其他应付款4万;现在对方公司另外2万不要了,我们只需要给对方退回2万,那另外的2万是记到,营业外收入,还是冲减管理费用?

2022/2/8 11:27:25

就是以前别的公司给我们交来质保金,当时,借:银行存款4万,dai:其他应付款4万;现在对方公司另外2万不要了,我们只需要给对方退回2万,那另外的2万是记到,营业外收入,还是冲减管理费用?

记营业外收入

老师,那有什么情况是可以冲减管理费用的吗?

比如计提工资,多计提的冲减费用

老师,那要是工资个税这个月有一个人扣多了10块钱,借:管理费用100,dai:银行存款80,应交个税20(这个月个税公司多扣了10元)下个月怎么做分录做回来?

就是这个月只发了80,其实应该给他发90

补发就可以,借应交个税10,dai银行存款10

但是下个月他不产生税,上个月10块是应该发给他个人的

应该发的发给他就可以

借:管理费用—工资,dai:银行存款,应交个税10(红字),这样可以吗

你之前多扣的做了费用不能再确认费用

是之前个税给员工算多了,实际发放工资给员工发少了,下个月需要把这10块钱再发给员工

你的这个分录正确的就是银行存款90.个税10是吧?

借方费用是已经确认过的

dai方数据错误的差额调整就是借应交个税10,dai银行存款10

啊老师,我可能当时没有表达清楚,那个分录是上个月做工资错的,实际上应该是银行存款90,应交个税10,但是这个月工资表就不改了,到下个月我再发工资的时候调整

嗯嗯,那我调整应交个税,写在dai方,用红字表示是不是也可以

那可以的

你下个月调整工资也是可以的

嗯啊嗯啊,下个月调整工资,我刚刚发的那个分录那样做可以吧老师

就是把上个月错的应交个税写在dai方,红字表示

可以

好的谢谢老师

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2022-02-08 11:27匿名提问

就是以前别的公司给我们交来质保金,当时,借:银行存款4万,dai:其他应付款4万;现在对方公司另外2万不要了,我们只需要给对方退回2万,那另外的2万是记到,营业外收入,还是冲减管理费用?
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Annina老师2022-02-08 11:28

记营业外收入

2022-02-08 11:28匿名提问

老师,那有什么情况是可以冲减管理费用的吗?
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Annina老师2022-02-08 11:32

比如计提工资,多计提的冲减费用

2022-02-08 11:36匿名提问

老师,那要是工资个税这个月有一个人扣多了10块钱,借:管理费用100,dai:银行存款80,应交个税20(这个月个税公司多扣了10元)下个月怎么做分录做回来?
会计宝

2022-02-08 11:37匿名提问

就是这个月只发了80,其实应该给他发90
会计宝
会计宝

Annina老师2022-02-08 11:41

补发就可以,借应交个税10,dai银行存款10

2022-02-08 11:43匿名提问

但是下个月他不产生税,上个月10块是应该发给他个人的
会计宝
会计宝

Annina老师2022-02-08 13:06

应该发的发给他就可以

2022-02-08 13:08匿名提问

借:管理费用—工资,dai:银行存款,应交个税10(红字),这样可以吗
会计宝
会计宝

Annina老师2022-02-08 13:10

你之前多扣的做了费用不能再确认费用

2022-02-08 13:12匿名提问

是之前个税给员工算多了,实际发放工资给员工发少了,下个月需要把这10块钱再发给员工
会计宝
会计宝

Annina老师2022-02-08 13:12

会计宝
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Annina老师2022-02-08 13:13

你的这个分录正确的就是银行存款90.个税10是吧?
会计宝

Annina老师2022-02-08 13:13

借方费用是已经确认过的
会计宝

Annina老师2022-02-08 13:14

dai方数据错误的差额调整就是借应交个税10,dai银行存款10

2022-02-08 13:16匿名提问

啊老师,我可能当时没有表达清楚,那个分录是上个月做工资错的,实际上应该是银行存款90,应交个税10,但是这个月工资表就不改了,到下个月我再发工资的时候调整
会计宝

2022-02-08 13:17匿名提问

嗯嗯,那我调整应交个税,写在dai方,用红字表示是不是也可以
会计宝
会计宝

Annina老师2022-02-08 13:17

那可以的
会计宝

Annina老师2022-02-08 13:17

你下个月调整工资也是可以的

2022-02-08 13:18匿名提问

嗯啊嗯啊,下个月调整工资,我刚刚发的那个分录那样做可以吧老师
会计宝

2022-02-08 13:19匿名提问

就是把上个月错的应交个税写在dai方,红字表示
会计宝
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Annina老师2022-02-08 13:19

可以

2022-02-08 13:19匿名提问

好的谢谢老师
会计宝

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