老师您好 21年多计提了一次社保费，22年红冲掉，还要做其他账务处理吗

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2022/2/14 9:24:42

你是直接红冲的？

还没红冲呢应该怎么红冲呢

你们有以前年度损益调整科目吗？

有呢

那就把损益类通过以前年度损益科目来调整

月末将以前年度损益科目结转到未分配利润

不用红冲吗会计分录是

不能原凭证红冲

老师那就是借应付职工薪酬-社保费 dai以前年度损益调整月末再结转到未分配利润里？

是的

老师那21年有未开票收入，在当年已入账已报税，22年开了票，账务处理和刚才这个社保费一样吗

不是，你原来未开票时增值税申报时通过未开票收入申报的，现在把原未开票收入开票，申报时未开发票收入红字

帐上不做处理

账上不做处理，那票放到21年的凭证里

是的

我红冲掉，重新入账可以吗

你该笔收入去年达到确认收入条件吗？

符合收入确认条件

那建议还是做在2021年

好的明白了

补充：可以在2022年做一笔红冲分录同时根据开具的蓝字发票做一笔确认销售的收入分录

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2022-02-14 09:24星木

老师您好 21年多计提了一次社保费，22年红冲掉，还要做其他账务处理吗

谭老师2022-02-14 09:26

你是直接红冲的？

2022-02-14 09:28星木

还没红冲呢应该怎么红冲呢

谭老师2022-02-14 09:28

你们有以前年度损益调整科目吗？

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