你好老师,我管理费用金额是15155.54其中包括8220的业务招待费金额 我的营业收入是165346.53 我知道165346.53×0.005=826.7328 招待费是8220×0.6=4932 业务招待费和营业收入两者熟低 我想把它串起来不明白了,老师救救我

2022/2/22 15:57:39

你好老师,我管理费用金额是15155.54其中包括8220的业务招待费金额 我的营业收入是165346.53 我知道165346.53×0.005=826.7328 招待费是8220×0.6=4932 业务招待费和营业收入两者熟低 我想把它串起来不明白了,老师救救我

业务招待费:收入总额*0.005,发生额的60%,算出来取小的值。

就是税法允许扣除的是826.73元,需要调增7393.27元。

调增这个数字咋来

我就转不过来

就是业务招待费的实际发生额8220-税法允许扣除的826.73=7393.27

管理费用是15155.54+7393.27(这个金额是业务招待费不能抵扣的金额是吧)

你现在是在填企业所得税汇算清缴申报表吗

还没

他是季报

管理费用里是这个金额,业务招待费有单独调增的地方。

季报不用管这个超标的业务招待费,做企业所得税汇算清缴的时候才需要做调整。

哦哦

第一季报不用管是这个意思吗

每个季度申报都不用管,只是自己平时做账时注意一下业务招待费不要超标太多,不然做企业所得税汇算清缴的时候调增的太多,就要补很多企业所得税。

😂😂好的

好像季报也有企业所得税

是有,但是按财务报表来申报就好了。只有每年做企业所得税汇算清缴的时候,就会涉及到一些费用的调增调减。

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2022-02-22 15:57匿名提问

你好老师,我管理费用金额是15155.54其中包括8220的业务招待费金额 我的营业收入是165346.53 我知道165346.53×0.005=826.7328 招待费是8220×0.6=4932 业务招待费和营业收入两者熟低 我想把它串起来不明白了,老师救救我
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Amy老师2022-02-22 15:59

业务招待费:收入总额*0.005,发生额的60%,算出来取小的值。
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Amy老师2022-02-22 16:00

就是税法允许扣除的是826.73元,需要调增7393.27元。

2022-02-22 16:02匿名提问

调增这个数字咋来
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2022-02-22 16:02匿名提问

我就转不过来
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Amy老师2022-02-22 16:02

就是业务招待费的实际发生额8220-税法允许扣除的826.73=7393.27

2022-02-22 16:04匿名提问

管理费用是15155.54+7393.27(这个金额是业务招待费不能抵扣的金额是吧)
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Amy老师2022-02-22 16:06

你现在是在填企业所得税汇算清缴申报表吗

2022-02-22 16:07匿名提问

还没
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2022-02-22 16:07匿名提问

他是季报
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Amy老师2022-02-22 16:07

管理费用里是这个金额,业务招待费有单独调增的地方。
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Amy老师2022-02-22 16:10

季报不用管这个超标的业务招待费,做企业所得税汇算清缴的时候才需要做调整。

2022-02-22 16:10匿名提问

哦哦
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2022-02-22 16:11匿名提问

第一季报不用管是这个意思吗
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Amy老师2022-02-22 16:12

每个季度申报都不用管,只是自己平时做账时注意一下业务招待费不要超标太多,不然做企业所得税汇算清缴的时候调增的太多,就要补很多企业所得税。

2022-02-22 16:13匿名提问

😂😂好的
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2022-02-22 16:13匿名提问

好像季报也有企业所得税
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Amy老师2022-02-22 16:14

是有,但是按财务报表来申报就好了。只有每年做企业所得税汇算清缴的时候,就会涉及到一些费用的调增调减。

2022-02-22 16:16匿名提问

好的好的
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2022-02-22 16:17匿名提问

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