2021年第四季度的企业所得税费忘记计提了,能在2022年1月份补计提吗?

2022/2/23 16:44:53

2021年第四季度的企业所得税费忘记计提了,能在2022年1月份补计提吗?

可以

金额不大可以,金额太大的话,1月份入账时直接计入利润分配---未分配利润(小企业会计准则)///以前年度损益调整(企业会计准则)。

金额5千多

是小微企业吗

是小微企业

老师转入未分配利润的分录能写一下吗

借:利润分配---未分配利润,dai:应交税费----企业所得税

借:以前年度损益调整 dai:利润分配—未分配利润

后面再结转到以前年度损益,是这样吗

不用了,就这一步就可以了。

同学可以学习下会计实操的课程。

好的,谢谢

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2022-02-23 16:4474305564

2021年第四季度的企业所得税费忘记计提了,能在2022年1月份补计提吗?
会计宝
会计宝

Amy老师2022-02-23 16:45

可以
会计宝

Amy老师2022-02-23 16:46

金额不大可以,金额太大的话,1月份入账时直接计入利润分配---未分配利润(小企业会计准则)///以前年度损益调整(企业会计准则)。

2022-02-23 16:5274305564

金额5千多
会计宝
会计宝

Amy老师2022-02-23 16:53

是小微企业吗

2022-02-23 16:5474305564

是小微企业
会计宝

2022-02-23 16:5474305564

老师转入未分配利润的分录能写一下吗
会计宝
会计宝

Amy老师2022-02-23 16:54

借:利润分配---未分配利润,dai:应交税费----企业所得税

2022-02-23 16:5674305564

借:以前年度损益调整 dai:利润分配—未分配利润
会计宝

2022-02-23 16:5774305564

后面再结转到以前年度损益,是这样吗
会计宝
会计宝

Amy老师2022-02-23 16:57

不用了,就这一步就可以了。
会计宝

Amy老师2022-02-23 16:59

同学可以学习下会计实操的课程。

2022-02-23 17:0074305564

好的,谢谢
会计宝

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