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公司销项税额是122549.39 进项税额是151969.78 我是不需要缴纳税额的对吧 ，那我的税负率是多少。还有税负率的意思是什么呢。请老师帮我解答下 我需要缴纳的税金和税种分别是多少麻烦了
2022/4/13 11:34:55
公司销项税额是122549.39 进项税额是151969.78 我是不需要缴纳税额的对吧 ，那我的税负率是多少。还有税负率的意思是什么呢。请老师帮我解答下 我需要缴纳的税金和税种分别是多少麻烦了
应纳税额=销项税额-进项税额+进项转出=122549.39-151969.78=-29420.39＜0，所以本期增值税不用缴纳
增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例
本期税负率为0
其他需要申报的税种有水利建设基金，印花税，工会经费等，具体还需要看你们是什么类型的公司
我们是制造业陶瓷公司
是这样算的嘛
那这样税负率不是零吧
对的，不用交税，分子就是零
那我的这个表和你计算的是一样他是-3.12
是这样算的吧
不是
附加税不算在内
而且应纳税额时零
有负数说明有留底
好的那我这个-3.12
他这个没算附加税就是销售额来算税负的
嗯嗯，因为没有应交增值税，也就是分子为0，那么整个分式也是0哈，一般不为负数
哦好的就是税负就是零是嘛
一般是的哦
那我要做税负表嘛
你们如果有要求的话，可以做啊
公司好像没有
那我是是不是可以先不认证因为我的留底够了
这个看你们经营需要
应交增值税=销项税额-进项税额+进项转出
如果当月进项大于销项后还有发票没有认证完，也可以留着下期认证，都是一样的
好的
我这些都是要申报的吗 我要先申报哪个呢
是的
待办里一般都是这个月要申报的
除了企业所得税，企业所得税申报期限一般是5.31日截止
你可以根据自己的习惯进行申报，这个没有强制规定的顺序的
我之前没有弄过
😂
税这一块
那你可以先申报增值税
我这个填哪个呢
可以选中间那个标准
然后呢我现在进去了
填附表一和附表二
还有附加税的那个附表
都填写完之后生成主表
一二五嘛
对
这是我选择第一个表增值税及附加点开的样子是啥意思
进项发票没有认证嘛
你这个上面没有显示哦
进项发票不是说不认证吗有留抵
要先认证的哇
认证之后才留抵
还是说你们之前就有留抵？
之前二月末报表显示期末有留底
这个您看下我还需要认证吗
不需要了
留抵18万多
好的
老师还麻烦您留一下我的信息，因为我想今天把税给报了
嗯嗯
你先填
开过票的数据应该会自动国道一这个销售明细表里吧怎么是零呢老师 是什么没操作嘛
这是零😂
一般会自动过
是不是我要点第一个表
刚才销项发票哪里是不是要点确认
刚刚哪里有没有让你确定的按钮
这个吗是下一步还是读取
点那个一键读取
点了
要下一步嘛
这是下一步界面
还有下一步要点嘛
没有的话，你退到附表一里
还有点
的
现在出来了
但是她里面包含了我作废的金额
哦没包含
那我下一步怎么弄
依次点附表二，附表五，减免税
点不用填嘛
一般会自动生成
他这个二表留底这么没有事零
五也是
减免也是
因为没有增值税所有附加税哪里为0，因为没有附加税，所以减免税哪里也没有计算的基数
那留底的呢
进项税因为你前期报表中体现了，所以这次申报的时候就不会再出现在附表二里了，但你可以在主表看到留抵税额抵扣数
主表是哪一个
最上面一个
嘛
这个吗
对的
我要考虑未开票的收入嘛
还是不用，我现在不是做外账嘛
要考虑
那根据预收款嘛
符合增值税纳税义务时间，虽然没有开票但是也是要申报未开票收入的
填写至哪里
是什么情况下的收入？
啊，如果不填的话呢
如果符合增值税纳税义务时间，没有申报的话，可能会有税务风险哈
那是根据什么来计算符合的我有点蒙
按销售款还是
增值税纳税义务发生时间指纳税人依照税法规定负有纳税义务的时间。 采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据的当天。 采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。 采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天。无书面合同或合同没有收款日期，为发出货物当天。 采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天。但生产销售、生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位销售的代销清单或收到全部或部分货款的当天;未收到代销清单及货款的，其纳税义务发生时间为发出代销商品满180天的当天。 销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天。 纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 纳税人发生视同销售服务、无形资产或者不动产情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。
那我根据科目可以判断嘛
可以根据上面的判断下哈
我糊了
就是根据上面的情形，判断你们的业务是否达到了增值税纳税义务时间
如果达到了就要申报，没有达到的话就暂不属于
我有几笔预收的定金要做吗
我怎么判断我是按什么准则做收入的呢
如果不符合后面的条件，那就是货物发出时申报增值税
好的那我就不弄吧
我先在点了申报了
出现了这个
这个你可以根据实际情况进行选择
根据什么来判断你的
呢
稍等
我给你找个文件
国家税务总局 财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告 国家税务总局公告2021年第30号 一、本公告所称制造业中小微企业是指国民经济行业分类中行业门类为制造业，且年销售额2000万元以上（含2000万元）4亿元以下（不含4亿元）的企业（以下称制造业中型企业）和年销售额2000万元以下（不含2000万元）的企业（以下称制造业小微企业）。 销售额是指应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。适用增值税差额征税政策的，以差额后的销售额确定。
国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告（2022年第2号） 二、延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费 （三）前款所称制造业中小微企业年销售额按以下方式确定： 截至2021年12月 31日成立满一年的企业，按照所属期为2021年1月至2021年12月的销售额确定。 截至2021年12月 31日成立不满一年的企业，按照所属期截至2021年12月 31日的销售额/实际经营月份×12个月的销售额确定。 2022年1月1日及以后成立的企业，按照实际申报期销售额/实际经营月份×12个月的销售额确定。 （四）延缓缴纳的税费包括所属期为2022年1月、 2月、 3月、 4月、 5月、 6月 （按月缴纳）或者2022年第一季度、第二季度 （按季缴纳）的企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。 对于在本公告施行前已缴纳入库的所属期为2022年1月的上述税费，企业可自愿选择申请办理退税（费）并享受缓缴政策。
好的老师我现在是报企业所得是嘛
那我点哪个呢
报季报就第一个
好的老师，我看之前的会计报印花税一月报了二月没有那我三月要嘛
要报
好的老师企业所得税怎么填啊
根据你们公司的利润表或科目余额表来填
这个怎么填呢
老师其他都填了按照利润表
你们单位刚开的税务登记吗？
不是啊之前有
这是之前的我按照之前的填嘛
那季初填去年季末的，一季度季末填你们实际的
好的那个税要怎么申报
还是每个月自动的呢
个税要在个税扣缴端上申报
我这些也都要申报嘛
对的
都要申报
就汇算清缴的企业所得税申报截止时间是今年的五月三十一日
好的
嗯嗯
工会经费零申报是这样吗
什么都不填
你们实际是没有工资吗？
有啊，但是工会组织这个我们公司好像没有
他这个是根据什么零申报的
工会经费的计税依据一般是单位应发工资总额。
啊他不是按照什么来判断可以零申报呢
如果没有工资的话，就可以不填
因为计税依据是0，那么后面的应补退税也是0
工资肯定有通过公账发放的 ，就是别的老师说是如果没有工会组织的话是可以零申报的 我都搞糊涂了😭
正常如果有工资的话，是要申报的，具体实施标准建议您咨询下当地主管税务部门哈
