我公司是一般纳税人,2021年12月我公司保险服务开了票124906.67元,当月本应确认其他业务收入,但是当月漏做账,没有做其他业务收入。保险公司当月也给我公司打了124906.67。 月底银行对账时发现这笔钱,当时没想起来漏做这笔账,于是就做了一笔分录:借银行存款,贷应收账款,今天核对时发现这笔钱是那笔漏做的其他业务收入,请问这笔账该如何处理。

2022/4/27 11:05:58

我公司是一般纳税人,2021年12月我公司保险服务开了票124906.67元,当月本应确认其他业务收入,但是当月漏做账,没有做其他业务收入。保险公司当月也给我公司打了124906.67。 月底银行对账时发现这笔钱,当时没想起来漏做这笔账,于是就做了一笔分录:借银行存款,dai应收账款,今天核对时发现这笔钱是那笔漏做的其他业务收入,请问这笔账该如何处理。

报税包含这一笔了吗

收入和销项税我都没有做分录

我们报税是从金蝶导出的

如已申报增值税,今年补确认收入(借:应收账款,dai:其他业务收入,dai应交增值税),并做在2021年的企业所得税汇算清缴里面

就只需要做这一笔账是吧老师

对,税的处理一定要注意,因为开票是在12月,税局能看到你已在去年开票,所以企业所得税汇算清缴要把这笔收入加进去申报

会计上处理时会不会涉及到调整其他账

不涉及

那如果报税了是不是处理不一样

开了票都要报税的,无论你做没做账

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2022-04-27 11:0592228037

我公司是一般纳税人,2021年12月我公司保险服务开了票124906.67元,当月本应确认其他业务收入,但是当月漏做账,没有做其他业务收入。保险公司当月也给我公司打了124906.67。 月底银行对账时发现这笔钱,当时没想起来漏做这笔账,于是就做了一笔分录:借银行存款,dai应收账款,今天核对时发现这笔钱是那笔漏做的其他业务收入,请问这笔账该如何处理。
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甘老师2022-04-27 11:08

报税包含这一笔了吗

2022-04-27 11:1192228037

收入和销项税我都没有做分录
会计宝

2022-04-27 11:1292228037

我们报税是从金蝶导出的
会计宝
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甘老师2022-04-27 11:13

如已申报增值税,今年补确认收入(借:应收账款,dai:其他业务收入,dai应交增值税),并做在2021年的企业所得税汇算清缴里面

2022-04-27 11:1392228037

就只需要做这一笔账是吧老师
会计宝
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甘老师2022-04-27 11:15

对,税的处理一定要注意,因为开票是在12月,税局能看到你已在去年开票,所以企业所得税汇算清缴要把这笔收入加进去申报

2022-04-27 11:1792228037

会计上处理时会不会涉及到调整其他账
会计宝
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甘老师2022-04-27 11:18

不涉及

2022-04-27 11:2392228037

那如果报税了是不是处理不一样
会计宝
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甘老师2022-04-27 11:26

开了票都要报税的,无论你做没做账

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