去年其他应付款计入了其他业务收入，现在汇算清缴前怎么改，是在今年账簿上冲销去年错误分录，再借利润分配贷其他应付款，执行小企业会计准则，然后汇算表调减收入吗

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2022/5/15 15:12:10

去年其他应付款计入了其他业务收入，现在汇算清缴前怎么改，是在今年账簿上冲销去年错误分录，再借利润分配 dai 其他应付款，执行小企业会计准则，然后汇算表调减收入吗

借：以前年度损益调整 dai：其他应付款借：利润分配 dai：以前年度损益调整

汇算表调减收入

以前那笔分录用不用红字冲销

不用

小企业会计准则不是只能用利润分配吗，不使用以前年度损益调整科目

对对，忘了，那就是你说的分录，不需要冲错误分录哈

为什么去年那个分录不用红冲，有个老师说要，我迷茫了

借：利润分配 dai：其他应付款这个凭证是包含了冲红去年那个分录的

这样翻看去年的账，其他业务收入还是存在

正常的话，借：银行存款（负数） dai：利润分配（负数，就是去年的收入）借：银行存款 dai：其他应付款

这是你今年调整的实际过程，2个凭证合并就是你做的那个分录

你去年做了收入的，他就是会存在呀，跨年调整也只是调整的损益，对去年的发生不会做改变了

那这个怎么改，汇算清缴调增了管理费用，账上怎么记账

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那我那个财务报表呢，5.31日的年度财务报表，还是去年的

没有明白你的问题？

你是指汇算清缴的调整要不要改年度财务报表？不改，按调整前数据填写

对，这个差异怎么办

不需要操作

补充：银行存款通常不用负数金额记账

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杨老师2022-05-15 15:14

借：以前年度损益调整 dai：其他应付款借：利润分配 dai：以前年度损益调整

杨老师2022-05-15 15:14

汇算表调减收入

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以前那笔分录用不用红字冲销

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