老师,我们公司属于小规模纳税人,做年终汇算清缴的时候,填写职工薪酬调整明细表, 工会经费支出,我们21年计提的工会经费是9872.63实际支付生的工会经费也是9872.63,但是在21年查账的时候发现,20年的工会经费少计提了一笔1926.76,就在21年补计提了一笔20年的工会经费1926.76,这就导致21年工会经费的账载金额变成了11799.39,实际支出工会9872.63。 我现在在填写所得税汇算清缴职工薪酬这张表的时候,工会经费这栏 账载金额和实际发生金额我是应该填写21年实际发生的9872.63这个金额吗?

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2022/5/26 14:46:43

老师,我们公司属于小规模纳税人,做年终汇算清缴的时候,填写职工薪酬调整明细表, 工会经费支出,我们21年计提的工会经费是9872.63实际支付生的工会经费也是9872.63,但是在21年查账的时候发现,20年的工会经费少计提了一笔1926.76,就在21年补计提了一笔20年的工会经费1926.76,这就导致21年工会经费的账载金额变成了11799.39,实际支出工会9872.63。 我现在在填写所得税汇算清缴职工薪酬这张表的时候,工会经费这栏 账载金额和实际发生金额我是应该填写21年实际发生的9872.63这个金额吗?

账载金额填计提数,实际发生金额填实际发生数

那老师,我21年补计提的20年工会经费这个金额在21年怎么处理呢?在那填写呢?

纳税调增就好

也是填写在职工支出纳税调整明细表里面吗?可以放在其他栏目里面纳税调增吗?

就放在职工支出纳税调整明细表的工会经费里面

不放在其他

那放在那张表调增呢?

就这张表 第四

账载金额11799.39,实际支出9872.63,税收金额9872.63

这样就调增了

好的,谢谢老师

不客气

那老师我账载金额里面的金额反映的就是21年计提加20年补计提的金额了

对的

这样调增处理之后就不用做其他处理了哈

不用

感谢

不客气

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2022-05-26 14:46匿名提问

老师,我们公司属于小规模纳税人,做年终汇算清缴的时候,填写职工薪酬调整明细表, 工会经费支出,我们21年计提的工会经费是9872.63实际支付生的工会经费也是9872.63,但是在21年查账的时候发现,20年的工会经费少计提了一笔1926.76,就在21年补计提了一笔20年的工会经费1926.76,这就导致21年工会经费的账载金额变成了11799.39,实际支出工会9872.63。 我现在在填写所得税汇算清缴职工薪酬这张表的时候,工会经费这栏 账载金额和实际发生金额我是应该填写21年实际发生的9872.63这个金额吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-26 14:58

账载金额填计提数,实际发生金额填实际发生数

2022-05-26 15:00匿名提问

那老师,我21年补计提的20年工会经费这个金额在21年怎么处理呢?在那填写呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-26 15:01

纳税调增就好

2022-05-26 15:03匿名提问

也是填写在职工支出纳税调整明细表里面吗?可以放在其他栏目里面纳税调增吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-26 15:04

就放在职工支出纳税调整明细表的工会经费里面

2022-05-26 15:01匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

许老师2022-05-26 15:04

不放在其他

2022-05-26 15:05匿名提问

那放在那张表调增呢?
会计宝
会计宝

许老师2022-05-26 15:06

就这张表 第四
会计宝

许老师2022-05-26 15:07

账载金额11799.39,实际支出9872.63,税收金额9872.63
会计宝

许老师2022-05-26 15:07

这样就调增了

2022-05-26 15:08匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

许老师2022-05-26 15:08

不客气

2022-05-26 15:09匿名提问

那老师我账载金额里面的金额反映的就是21年计提加20年补计提的金额了
会计宝
会计宝

许老师2022-05-26 15:10

对的

2022-05-26 15:10匿名提问

这样调增处理之后就不用做其他处理了哈
会计宝
会计宝

许老师2022-05-26 15:10

不用

2022-05-26 15:10匿名提问

感谢
会计宝
会计宝

许老师2022-05-26 15:11

不客气
许老师

许老师2022-05-26 15:12

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